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商业银行统计分析(1)
专题一.3.1.2证券资产
特点：有相当的利息和红利收入；
具有一定的流动性，但不及现 金资产，短期内被迫出售时可
能因市价波动而遭受损失
银行流动性和收益性的体现— —第二级准备
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.1.3放款资产
特点：流动性最低、风险 最高、收益率较高
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商业银行统计分析(1)
6-1-2 商业银行功能
中介功能
将吸收的存款转化为用于投 资的贷款
支付功能
代替顾客进行支付
担保功能
承诺当客户无力偿还时替客
户偿还债务 路漫漫其悠远
商业银行统计分析(1)
6-1-2 商业银行功能
代理功能 代表顾客营运资产或发行证券
政策功能 政府调节经济增长目标和追
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.2资产质量评价框架
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.2资产质量评价框架
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专题一.3.3. 资产业务统计分析
2.3资产风险权重
人民银行将风险权数按不同百分比划分 为5个档次：
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专题一.3.3资产业务统计分析
1贷款发放回收及余额统计分析
一定时期各类贷款的实际发放、 回收数和余额，形成固定统计 报表，配以必要文字说明。
特别关注流动资金贷款发放、回 题一.3.3资产业务统计分析
2、资产质量统计分析
设计一套完整的反映资产质量和风险的 指标体系，构建合适的资产质量分析 方法，具备有效的风险识别与计量方 法。
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专题一.3.3资产业务统计分析
3、资产结构分析 3.2行业结构
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
3、资产结构分析 3.3贷款方式结构 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 票据贴现
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专题一.3.3资产业务统计分析
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专题一.3.1资产业务统计的对象
具体包括：
✓速动资产
✓证券资产
✓放款资产
✓固定资产
✓其他资产
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.1.1速动资产
包括：现金、存放在央行的准备 金、存放同业的款项
特点：十足流动性，动用无需任 何交易成本，无收益或微薄收益
银行流动性和安全性的体现—— 第一级准备、第一道防线
第一级：0% 无风险资产
第二级：10%
第三级：20%
第四级：50%
第五级：100%
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具有完全风险资产 商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
3、资产结构分析
3.1期限结构
短期贷款、长期贷款
更重要的是按距到期日时间 将贷款余额分类，成为提供一 段时间内可用资金数量的重要
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其中存款是负债主要组成部分
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商业银行统计分析(1)
专题一.4.2负债业务统计的指标
绝对指标： 存款余额、存款/取款累计发
生额、存款平均余额等。
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商业银行统计分析(1)
专题一.4.2负债业务统计的指标
相对指标：
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专题一.4.3负债业务统计的分析
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
7、资产流动性分析
资产流动性是指银行资金运用具 有比确定性，在这种不确定性 下，银行在不发生损失的情况 下迅速变现的能力。
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专题一.3.3资产业务统计分析
7、资产流动性分析的指标有：
✓速动资产/总资产
银行最大的盈利性资产
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专题一.3.1.4固定资产
指银行拥有的固定资产净 值和原值的统计
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专题一.3.1.5其他资产
包括银行实业投资形成的资产 以及从事中间业务形成的表外 资产。
票据发行便利、互换、期权和 远期利率协议，被称为金融创 新的“四大发明”。
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专题一.2业务统计的工具
商业银行业务统计的工具
为资产负债表，是综合
反映其资产负债科目及 数量的会计报表。
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商业银行统计分析(1)
专题一.3资产业务统计分析
➢对象 ➢指标 ➢分析
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.1资产业务统计的对象
商业银行资产统计是指对 银行从事货币银行业务所 拥有的各种实物资产和债 权的统计。
✓（速动资产-法定准备金）/总资产
✓证券资产/总资产
✓流动资产/总资产
✓赢利性资产结构指标
✓赢利性资产质量指标 路漫漫其悠远
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专题一.4负债业务统计分析
➢内容 ➢指标 ➢分析
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专题一.4.1负债业务统计的内容
存款、债券、自有资金、当年结 余、代理财政存款、中央银行 委托贷款资金、同业往来资金 负债、向央行借款、其他负债。
利率敏感性分析例题
在开始时A银行收益率低于B银
行，利率变化使A银行收益率
下降2.5%，使B银行下降3.5%，
从而使得A银行的收益率高于B
银行。这是由于B银行利率敏
感性资产占比较大从而必须承
受较高利率风险的原因
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
5、资产变动趋势分析
综合利用各种预测方法反映资产 变动的趋势和方向。
求社会目标的传递渠道
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商业银行统计分析(1)
6-1-3 商业银行统计的主要任务
商业银行统计分析是利用各
种统计分析方法和工具，
对所有商业银行经营管理
和监管有影响的数据进行
深入分析研究，寻找内在
规律，为管理者提供管理
决策依据。
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商业银行统计分析(1)
6-1-3 商业银行统计的主要任务
1、贷款回收率
反映贷款回收情况和管理水平
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
2、信贷资金利用率
反映信贷资金在一定时 期内的运用或利用程度
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
3、贷款周转率
反映贷款周转速度
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分析方法：增长率分析法
——以N期移动平均预测值作为
下期增长率的预测，进而得到余
额预测值。 路漫漫其悠远
商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
6、（贷款）市场占比分析
分析商业银行在某地区市场占比 状况，在一定程度上反映银行 的竞争力水平。
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.3资产业务统计分析
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.2资产业务统计的指标
绝对指标：以绝对额表示的各项 资产的期末存量
相对指标：两个或两个以上有联
系的指标对比计算的比率，从数
量上反映事物在时间、空间、事
物本身内部和不同事物之间的联
系程度和对比关系。
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商业银行统计分析(1)
专题一.3.2资产业务统计的指标 ——相对指标
重较大时，资产隐含的风险较大；
一旦利率下跌，资产收益状况会急
剧恶化，而利率上涨时，资产的收
益会增加。
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利率敏感性分析例题
对于两家面临相同的经营环境和 竞争环境的A、B银行，假设其 利率敏感性资产的收益率等于市
场利率（因为它们同步波动）， 它们资产结构不同：A银行资产 的50%为利率敏感性资产，而B 银行中利率敏感性资产占70%。
贷 款 余 额 在 全 部 金 融 机 构 中 占 25.0% ， 在五大商业银行中占38.6%；
本 月 增 加 额 的 占 比 分 别 为 25.5% 和 37.6%。
本期工行贷款余额占比继续增加，但增加额
在五大行中的占比要低于余额占比，说明 本期工行在五大行中余额占比减少。
出现这种情况的原因是五大行贷款增加额在 全部金融机构中占比大于余额占比。
1、各项负债余额统计分析
分析报告期各项负债项目的 数额，用以反映商业银行资金 来源状况和可用资金额度，并 结合近期余额变化进行分析。 形成固定统计报表
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商业银行统计分析(1)
专题一.4.3负债业务统计的分析
2、负债结构统计分析 2.1期限结构：
短期负债、长期负债 必要时按负债到期时间详细 划分。
具体包括：
• 客观及时地反映经营运作情况 • 评价分析盈利能力、分析预测影响因素
• 评价风险水平、预测影响因素走势
• 满足中央银行监管要求 • 客户重要情况调查分析 • 其他统计分析
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商业银行统计分析(1)
6-1-4 商业银行统计的数据来源
做好商业银行统计的基础之一为数 据来源；常利用的数据资料有：
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商业银行统计分析(1)
利率敏感性分析例题
假定初期市场利率为10%，同时 假定两家银行利率非敏感性资 产的收益率都是8%。现在市场 利率发生变化，从10%降为5%， 分析两家银行的收益变动情况。