课程：商业银行题目：平安银行绩效评估报告姓名刘娟何彦霖程梦瑶冯秀慧叶冰融专业金融学任课教师李琼日期 2015年5月平安银行绩效评估报告平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本公司”)系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。
1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。
1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。
2013年，国际经济呈缓慢复苏态势；国家宏观调控坚持稳中求进的工作总基调，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国内经济运行总体平稳。
金融环境方面，央行已全面放开贷款利率，利率市场化步伐加快、金融脱媒逐步深化、支付脱媒渐成趋势、同业竞争日趋激烈、互联网金融快速崛起、客户需求日新月异，银行息差空间受限、存款增长和资本需求存在压力。
面对压力与挑战，平安银行是否做好了呢？我们通过平安银行的年度报告，分析财务报表，并与同行业进行分析比较，试对其经行绩效评估，通过分析资产负债表，现金流量表，利润表，并进行相关财务指标的计算，从盈利能力，流动性，清偿能力等方面评估。
一、资产负债分析平安银行依托集团综合金融优势，制定了“三步走”战略和五年发展规划，确立了“变革、创新、发展”的指导思想，坚持以客户为中心，外延式扩张和内涵式增长并举，以公司、投行、零售、同业“四轮”驱动业务发展，推进组织架构变革，建立全新的激励机制，推进专业化、集约化经营，实现了全行规模、效益的快速、协调发展，圆满完成了各项经营指标，开创了近年来最好的业务发展局面。
全年实现营业收入521.89亿元，比上年增加124.40亿元，增幅31.30%；实现非利息净收入115.01亿元，比上年增加47.88亿元，非利息收入在营业收入中的占比由上年的16.89%提升至22.04%。
全年业务及管理费支出212.79亿元，比上年增加56.15亿元，增幅35.85%。
资产减值损失68.90亿元，比上年增加37.60亿元，增幅120.13%。
全年实现净利润152.31亿元，比上年增加17.19亿元，增幅12.72%。
其中：实现归属于母公司的净利润152.31亿元，比上年增加18.28亿元，增幅13.64%。
基本每股收益1.86元，比上年增长13.41%。
表1.资产负债表资产负债表(单位:万元)百分比变化% 2008/12/31 2012/12/31 2013/12/31 一年五年资产：现金及存放中央银行款项3,976,790.10 21,934,747.60 22,992,400.004.82 478.16存放同业和其它金融机构款项2,150,080.90 9,429,511.30 7,191,400.00-23.73 234.47 贵金属922.50 243,046.40 2,128,600.00 775.79 230642.54 拆出资金923,667.60 6,542,600.00 2,724,100.00 -58.36 194.92交易性金融资产4,144.10 423,745.20 1,042,100.00 145.92 25046.59 衍生金融资产29,075.10 96,665.50 339,700.00 251.41 1068.35 买入返售金融资产3,473,335.30 18,647,279.60 27,169,200.00 45.70 682.22 应收利息160,563.60 875,708.00 1,004,300.00 14.68 525.48 发放贷款及垫款28,171,468.70 70,826,239.00 83,212,700.00 17.48 195.37代理业务资产可供出售金融资产4,879,971.60 8,989,587.40 46,700.00 -99.48 -99.043 持有至到期投资1,558,475.50 10,312,418.30 19,566,700.00 89.73 1155.50 长期股权投资41,739.00 52,179.60 59,600.00 14.22 42.79应收款项类投资1,375,000.00 9,083,770.00 18,465,600.00 103.28 1242.95 固定资产167,492.40 353,644.30 369,400.00 4.45 120.54 无形资产11,391.70 587,837.90 546,300.00 -7.06 4695.59 递延所得税资产181,181.60 344,964.10 440,600.00 27.72 143.18 投资性房地产41,169.00 19,636.70 11,600.00 -40.92 -71.82 其他资产161,589.40 296,850.70 400,500.00 34.91 147.85 资产差额(特殊报表-8.19 975.76科目) 135,959.20 1,593,244.40 1,462,600.00资产差额(合计平衡项目) 0.00 0.00 0.00资产总计47,444,017.30 160,653,676.00 189,174,100.00 17.754 298.73负债：同业和其它金融机构27.26 1150.00 存放款项3,606,303.20 35,422,280.40 45,078,900.00向中央银行借款0.00 1,616,791.50 226,400.00 -85.99拆入资金738,000.00 3,906,812.30 2,263,300.00 -42.06 206.68 交易性金融负债3,942.00 172,231.20 369,200.00 114.36 9265.80 衍生金融负债5,859.80 95,226.10 291,400.00 206.00 4872.86 卖出回购金融资产款3,891,611.50 4,614,776.80 3,604,900.00 -21.88 -7.36吸收存款36,051,403.60 102,110,770.20 121,700,200.00 19.12 237.57 应付职工薪酬124,742.00 486,310.60 601,300.00 23.64 382.03 应交税费119,784.90 229,864.20 420,500.00 82.93 251.04 应付利息296,322.40 1,152,590.50 1,660,500.00 44.06 460.36代理业务负债应付债券796,428.20 1,607,861.30 810,200.00 -49.61 1.72递延所得税负债34,167.90 127,190.20 0.00 -100 -100预计负债2,580.90 12,767.60 5,600.00 -56.13 116.97 其他负债82,043.60 313,147.60 718,700.00 129.50 775.99负债差额(特殊报表科-29.58 323.46 目) 50,748.30 305,178.00 214,900.00负债差额(合计平衡项目) 0.00 0.00 0.00负债合计45,803,938.30 152,173,798.50 177,966,000.00 16.94 288.53 所有者权益(或股东权益)：股本310,543.40 512,335.00 952,100.00 85.83 206.59资本公积金797,898.20 4,013,531.90 5,173,400.00 28.89893811548.37减：库存股0.00 0.00 0.00盈余公积金78,088.50 283,045.90 435,400.00 53.82664084457.57未分配利润95,219.30 2,307,671.50 2,996,300.00 29.84 3046.73一般风险准备358,329.60 1,363,293.20 1,650,900.00 21.09 360.72外币报表折算差额0.00 0.00 0.00未确认的投资损失少数股东权益0.00 0.00 0.00归属于母公司所有者权益合计1,640,079.00 8,479,877.50 11,208,100.0032.17 583.38股东权益差额(特殊报表科目) 0.00 0.00 0.00股东权益差额(合计平衡项目) 0.00 0.00 0.00所有者权益合计1,640,079.00 8,479,877.50 11,208,100.00 32.17 583.38负债及股东权益差额(特殊报表科目) 50,748.30 305,178.00 214,900.00-29.58 323.46负债及股东权益差额(合计平衡项目) 0.00 0.00 0.00负债及股东权益总计47,444,017.30 160,653,676.00 189,174,100.0017.75 298.73从资产负债表的数据比较分析可以发现以下特点：1、业务规模快速增长平安银行资产总额18,917.41亿元，比年初增加2,852.04亿元，增幅17.75%。
各项贷款（含贴现）余额8,472.89亿元，比年初增加1,265.09亿元，增幅17.55%。
其中零售贷款（不含信用卡）2,388.16亿元，比年初增加627.06亿元，增幅35.61%。
各项存款余额12,170.02亿元，比年初增加1,958.94亿元，增幅19.18%。
业务规模的增长为营业收入的增长奠定了坚实的基础。
2、业务结构进一步改善主动调整资产负债结构，大力发展存款业务，压缩高成本同业负债，期末存款在总负债中占比较年初提升1.28个百分点；压缩同业低效资产，限制同业资产占比，确保同业业务有序发展，全行资产负债结构趋于协调。
加强存贷比管理，余额存贷比和日均存贷比同比大幅下降，有效缓解了流动性风险，平稳度过了6月和12月的流动性危机，规避了短期资金融入的高额成本。
提高信贷资源效率，贷款结构明显改善。
小微/新一贷和汽融业务增量占全行贷款增量的59%，期末余额占比较年初提升7个百分点至19%。
贷款的客户结构和业务结构大大优化。
平安银行发挥综合金融优势，大力发展类投行业务，实现中间业务收入大幅增长。
3、定价能力明显提升加强资本资源、信贷资源的集约管理，实施严格的贷款额度和风险资产限额管理；同时加强对贷款的定价管理，年初出台了贷款最低定价政策，控制了信贷资源的低效消耗；下半年推行贷款额度竞价管理，新发放贷款利率逐月提升，全年新发放贷款平均利率比上年提高了93个基点。