（财务知识）不良贷款典型案例分析不良贷款典型案例分析壹、信贷业务发展基本情况二、逾期及不良贷款基本情况三、不良贷款典型案例分析四、不良贷款形成原因分析信贷业务发展基本情况截止2011年末，全省信贷业务发展迅速，个人商务贷款净增53.75亿元，结存余额108.4亿元，净增额及结存额均列全国第二名，排在浙江之后；个人住房按揭贷款净增31.81亿元，排名全国第二，余额138.3亿元，列全国第三（位于浙江、四川之后）；小企业贷款净增42.56亿元，排名全国第三，余额50.43亿元，列全国第三（位于河北、浙江之后）。

我行个人商务贷款净增6.1914亿元，结存12.12亿元；个人住房按揭贷款净增9.3323亿元，结存49.38亿元，结存额均居全省第壹。

逾期及不良贷款基本情况（商务）截止2012年1月末，全省个人商务贷款逾期153笔、3302.67万元，较2011年初增加126笔、2855.05万元；贷款逾期率0.30%，较2011年初上升0.22个百分点；不良贷款69笔、1602.12万元，较2011年初增加60笔、1443.22万元；不良率0.15%，较2011年初上升0.12个百分点。

我行逾期及不良贷款余额分别为475.59万元、285.58万元。

其中在如下指标中在全省排名靠前：1．贷款不良率排在全省第3（0.24%，较2011年初上升0.24个百分点），排名前二位的分别是宿迁（0.36%，较2011年初上升0.36个百分点）、扬州（0.34%，较2011年初上升0.34个百分点）；2．贷款逾期金额绝对值排在全省前2（475.59万元，较2011年初增加370.60万元），排名第壹的是盐城（760.87万元，较2011年初增加681.36万元）；3．贷款不良金额绝对值排在全省第1（285.58万元，较2011年初增加285.58万元）。

逾期及不良贷款基本情况（住房）截止2012年1月末，我行个人住房按揭贷款逾期93笔、3002.41万元，较2011年初增加77笔、2444.28万元；贷款逾期率0.22%，较2011年初上升0.17个百分点；不良贷款23笔、830.92万元，较2011年初增加18笔、618.97万元；不良率0.06%，较2011年初上升0.04个百分点。

我行逾期及不良贷款余额分别为554.05万元、315.17万元其中在如下指标中在全省排名靠前：1．贷款逾期金额绝对值排在全省第2（554.05万元，较2011年初增加271.23万元），排名第壹的是苏州（1197.38万元，较2011年初增加1020.58万元）；2．贷款不良金额绝对值排在全省第1（315.17万元，较2011年初增加103.22万元）。

逾期及不良贷款基本情况（小企业）截止2012年1月末，全省小企业贷款不良贷款2笔、809万元，不良率0.16%。

其中我行有1笔，金额369万元。

随着业务发展，我行信贷业务的逾期及不良率增幅较大，且呈持续上升势头，曝露出了我们在业务快速发展中、业务管理和风险控制不到位的问题，现将不良贷款典型案例分析如下。

不良贷款典型案例分析案例1：借款人将贷款资金挪用给其他第三人使用，贷款到期时借款人和实际用款人产生纠纷，无法偿仍我行贷款贷款基本情况借款人曹某于2009年11月向我行成功申请个人商务贷款授信29万元，最近壹次支用日期为2010年7月16日，支用金额为29万元，期限6个月，仍款方式为壹次性仍本付息，贷款用途为扩大运营进货。

信贷员在办理该笔贷款业务时，对客户贷款用途没有进行认真分析验证，该客户本身运营不需要资金，所办贷款实为借和其表哥使用，待贷款到期因其表哥无力偿仍导致逾期，目前逾期金额27万元，逾期天数391天。

经检查发现，信贷员存在多处违规操作，教训深刻。

贷款逾期和清收过程经多次电话联系曹某关机情况下，2011年1月21日（逾期第五天），催收人员至曹某运营场所进行现场催收。

在××路287号巷内的小坯子里找到了曹某，曹某当时运营条件十分简陋，壹个小坯子也就6个平方米大小，仍是个违建，随时有被拆除的可能。

曹某就在这里把塑料薄膜用电烙铁粘连成壹个个小塑料袋出售。

加工环境非常简陋，加工过程没有任何技术含量，任何人在家里都能够操作。

据了解曹某在这里已经运营3年了，为客户加工壹个塑料袋的利润只有2厘钱。

壹个月运营收入扣除去房租也就能挣个2000元左右。

据曹某邻居反映，告诉我行催收人员她们母女俩人相依为命、实在可怜，让他们仍29万元就等于要她们命。

据曹某所说，这笔贷款是他表哥-丁某以她的名义从我行贷的，实际操作和使用人均为丁某，曹某也拿出了丁某打的欠条做证明。

当时丁某找到她，说在外面做生意急需资金，而自己已离婚，房产在老婆名下，不同意拿房子出来抵押贷款。

所以找到曹某，希望用她的名义拿房产进行申请贷款，曹某开始不同意，但后来考虑到表哥-丁某平时对她不错，而且他表哥丁某为人老实，是个税务局的公务员，应该不会干出壹些不妥的事情。

她认为用自己的小作坊在银行也贷不了多少钱，所以就答应了她表哥的要求，在我行申请办理了29万元个人商务贷款。

我行在曹某家庭住所—××小区70号18幢302室，对她的家庭状况进行了了解，借款人目前离异独自壹人抚养女儿住在这里。

她是外地人，早年来此打工时认识了她的前夫，离婚后男方将这套房子给了曹某，但要她抚养女儿，男方不再提供抚养费。

曹某是外地人，虽然婚后户口迁到本地，但没有稳定工作，就靠加工塑料袋为生，目前和女儿的生活非常艰辛。

曹某告诉我们，自从我们银行找到她后，她天天找他表哥丁某，说他表哥丁某当下在海南，仍没有回来。

由于此事她年都没有过好，仍为此住了几天医院。

曹某天天在求她表哥回来处理此事。

我们告诉她如果你表哥没有尽快仍清欠款的话，我们准备起诉你，仍会处理你的房子。

曹某壹听到房子不保非常着急，说如果我们要处理她房子，她也不活了，情绪很是激动。

我行人员让其壹边尽快想办法筹钱，壹边极力寻找她表哥回来解决此事。

我行在曹某表哥丁某（实际用款人）的单位了解到，丁某为税务局××税务所的公务员，年薪也有十万左右，此人前年开始在外做生意。

根据丁某的领导和同事反映：他平时为人比较老实，特别容易相信别人的话，生意做的不好，在外面欠了较多债务，经常有人来单位找他追债，严重影响到了税务所的正常工作。

他们也将这种情况向上面领导进行了汇报，最近丁某没有来单位上班，目前正在年假休息中。

不过目前仍没有人起诉他，他工资也没有被执行过。

目前丁某担心此事在单位造成影响，正在想各种办法进行筹款。

业务管理中存在的问题1、信贷员调查失职，对明显不符合贷款条件的因素没有引起高度关注经现场检查及租赁证明能够验证，曹某运营场所只有18平方米，运营场所十分狭小、条件十分简陋且属违章建筑，运营条件和实际授信金额存在明显不匹配，以此条件申请29万元授信额度，存在明显的判断错误。

2、对存货盘点不清运营场所调查影像不能证明如下客户资产数量（存货）和金额，据调查报告里所述“客户在加工现场有聚氯乙烯塑料薄膜6卷，每卷50公斤，50元/公斤，现工用焊机设备5000元，手套，劳保服等3000元，合计23000元。

”在客户面积很小的运营场所内，堆放上述存货很难。

3、缺少对借款用途合理验证通过对运营场所调查影像检查分析，有壹穿税务制服的人在现场和曹某交谈，能够证明办理该笔贷款业务时，实际用款人——曹某的表哥丁某在现场，当时办理此笔业务时，信贷员没有对现场内他人进行必要调查分析，没有在第壹时间内辩别贷款可能由他人使用风险。

客户贷款用途为扩大运营进货，客户从事为生产加工运营，进货后存放何处没有分析验证，贷款用途明显不合理。

4、授信额度过高根据总行授信额度标准：“授信额度金额应同时满足以下条件——不得超过借款申请人（本人、配偶及运营实体，下同）有效净资产值的50%、不得超过借款申请人年均有效净收入的2.5倍等。

再根据调查报告中客户有效净资产为1.84万元，对客户授信额度过高。

信贷员仅以客户征信内有在其它银行曾办理20万元贷款作为授信标准依据，明显业务违规。

5、贷款调查人员不符合要求在检查相关贷款档案后，未发现有关当时参和调查的辅助信贷员信息——调查影像内未见其他信贷员、相关贷款档案未见其他信贷员签字。

经了解，在2010年初，由于对于商务贷款辅助信贷员没有绩效，存在辅助信贷员不愿意在调查报告中签字的问题，这壹问题虽已在后期予以整改，但前期存在的问题已无法查实。

责任认定情况信贷员没有认真地开展贷前调查，未对借款人的生产能力及销售情况进行交叉验证，未对贷款用途开展调查，对贷款逾期负有直接责任。

信贷营业部主任对信贷员上述违规行为未起到必要的复核把关作用，对不良贷款负有管理责任。

相关风险提示通过上述案例表明，客户办理该笔贷款业务的纯粹是为套取贷款，而不是为生产运营而贷款。

客户以扩大运营及进贷为贷款用途申请贷款，但该客户已有存货且运营场所十分狭小，我行相关岗位办理该笔业务是没有认真验证客户的贷款真实用途的。

在假定客户所提供的资料是真实的前提下，我行给予客户29万元的授信额度也是远远偏高的。

而造成上述问题实质，则是前期我行办理抵押类贷款业务时，只考虑到有抵押物的贷款是没有风险，忽视对客户贷款意愿、贷款用途及第壹仍款来源进行必要地调查验证及综合分析，错误为客户授信而最终形成操作风险显现。

案例2：借款人盲目扩张，资金链断裂，无法偿仍我行贷款贷款基本情况借款人付某，男，福建周宁人，离异，运营钢材生意多年，是我行早期小贷客户，2009年1月-2011年3月间5次贷款,信用记录和仍款记录壹直良好。

借款人于2011年3月初向我行申请个人商务贷款136万元，贷款期限6个月，仍款方式为阶段性等额本息，用于采购原材料。

提供抵押的房产为个人自住住宅，地址某市××小区，位于中心火车站附近的繁华路段，属于市内高档精装小区。

贷款逾期和清收过程借款人每月归仍当月利息前信贷员会电话提醒壹下，借款人均表示没有问题，前几期利息回收均正常，9月初信贷员通过多个钢材市场内商户的调查侧面听说借款人原先运营的螺纹钢、板材生意壹直不太景气,开始涉足不锈钢生意，由于此前缺少相关行业经验及客户积累，轻信交易对手，造成了大量资金损失；信贷员立即开始通过各种途径着手准备催收9月当期的贷款本息，2011年9月12日当月仍息日的前二天，信贷员提醒借款人归仍本期本息，这次借款人表示能否晚几天仍款，信贷员立即上门，此时得知借款人在交通银行有300万元的个人运营性贷款，在2011年8月上旬未能成功续贷，导致客户资金链迅速恶化。

2011年9月14日贷款开始逾期。

9月15日通过房管系统进行抵押物现状查询发现借款人8月2日将抵押给我行的房产向个人进行了二次抵押，权利价值60万元，期限12个月。