（二）拟定制度草案
根据制度框架及整理的资料，着笔拟定制度草案。
（三）广泛征求意见
（四）进一步修订，成稿
（五）审定，发出
二、具体时间安排
（一）内部审计工作章程
1.一季度完成资料搜集、整理工作
2.二季度拟定草稿
3.三季度定稿、发布
（二）审计业务活动规范
1.二季度完成资料搜集，并拟定草稿
2.三季度定稿、发布
（六）绩效审计
（七）离任审计
（八）舞弊审计
（九）调研、调查
（十）其他
制度体系内容和范围
四、内部审计绩效考核：激励
（一）目的
（二）基础分的确定
（三）贡献分的确定
（四）总分的确定
（五）个人价值的确定
（六）个人绩效的确定
五、其他
制度制定的步骤和时间安排
一、制度制定步骤
（一）准备
购买书籍，搜集、查阅和整理资料，梳理审计业务思路，形成规范流程，设计制度框架。
审计工作方案
项目
内部审计制度体系
年度
2012
计划工作时间
2012.4.1-2012.12.30
工作方式
设计、构建
编制依据
年度审计计划
目的
从概念框架、政策程序、作业标准、质量控制和激励机制等层面构建内部审计运作制度体系
制度体系内容和范围
一、内部审计概念框架：内部审计工作章程
（一）内部审计涵义界定
（二）宗旨、权力和地位（审计业务种类：确认与咨询）
（十二）沟通与批准
（十三）资源管理
（十四）政策与程序
（十五）协调
（十六）审计业务（计划、实施、资源配置、方案、督导、记录）
（十七）报告（内容、质量、报送）
（十八）后续程序
二、政策与程序：审计业务活动规范
（一）审计项目选取及年度审计计划
（二）审计方案
（三）审计通知
制度体系内容和范围
（四）实施审计业务
1.审计证据（审计程序、方法）
2.审计工作底稿
3.审计沟通与协调
4.审计职业道德
（五）审计报告（撰写、审批，字体，文号）
（六）审计档案（归档、查阅）
三、内部审计作业标准：审计内容界定
（一）运营管理审计
1.销售与收款
2.采购与付款
3.生产与存货
4.投资与融资
5.会计事项
（二）并购投资审计
（三）基建投资审计
（四）咨询服务审计
（五）管理行为评价（经营行为审计）
（三）机构的独立性（机构上下级的关系，组织运行体系）
（四）审计主管的报告对象（职能上和行政上，与其他委员会关系）
（五）内部审计师的个人独立性和客观性
（六）专业能力与应有的职业谨慎
（七）获取外部专业服务
（八）持续职业发展
（九）质量保证与改进程序（审计主管的责任）
(十)内部评估和外部评估
（十一）以风险为基础制度的审计计划
（三）内部审计业务标准界定
1.二季度完成资料搜集、整理工作
2Hale Waihona Puke 三季度拟定草案，并征求意见、定稿、发布
（四）绩效考核办法
1.三季度完成资料搜集、整理工作
2.四季度拟定草案、并征求意见、定稿、发布
（五）其他
四季度以前完成所有工作
人员分工
毋敏娟：总体统筹安排，全过程跟踪指导。
吴宪立：搜集、整理资料，草拟制度，修改完善制度。