岗位认知
我应聘的岗位是：经营管理岗（内部控制方面）。其工作职责：依
据公司管理层管理需求及现有规章制度对公司制度规定、业务流程及
风险控制点进行修改完善。鉴于公司尚未建立相关工作，新部门成立
之初应先建设、规范公司内部制度，完善各部门职能、各岗位职责，
以规范的制度管理部门，指导业务人员开展工作，确保公司健康、稳
定发展。公司目前工作范围主要包含三个阶段，风险评估阶段、控制
测试阶段、实质性测试阶段。

首先，充分了解管理层管理需求、公司基础情况，确定公司内部
控制体系框架；

1、 与管理者沟通，通过以往管理经验，确定当下管理要求，制定公
司管理层制度，确保管理层有效实施；（制作权限指引）

2、 向各职能部门经理了解部门基本情况，收集各部门现有管理制度，
筛查制度设计缺陷，修改完善相关制度；（制定管理制度）

示例：

3、 访谈各部门业务骨干人员，了解各部门业务操作流程，筛查业务
流程操作指引是否与制度管理相一致，完善业务流程操作指引。
（制定业务流程图）

示例：
通过以上工作，了解公司管理需求，完善制度，分析各项业务操
作流程，确保有效识别风险点。

其次，控制测试阶段，此阶段是检验上阶段是否有效；主要分为3
个方面；

1、 控制由谁执行。公司开展某项工作，发起人是谁，是否根据工作
的职能需求合理安排人员开展执行、监督该项工作；

2、 控制期间是如何运行、是否一贯执行。某项工作在执行期间，运
行是否良好，运行过程中是否按照既定计划方针执行，该项工作
是否脱离目标等；

3、 控制以何种方式进行；某项工作以何种方式进行，人工或自动。
例如：办公用品采购则是以人工化为主。

控制测试阶段是验证公司制度、业务流程操作指引是否符合实际
工作要求，是否满足管理层管理需求等方面的测试环节，此环节需要
根据公司发展规划、职能需求及业务变化，定期或不定期根据实际要
求不断更新。（风险控制文档）

示例：
最后，实质性测试阶段，此阶段是企业内部审计工作重要阶段。
对公司会计报表的真实性、完整性，财务收支合规性进行审查。实质
性测试通常采取抽样方式进行，为取得审计证据可运用检查、监盘、
观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法。

企业内部控制工作，不仅仅是内控人员的职责，更是管理者，乃
至全体员工共同努力完成的目标，需要全体员工积极有效的配合及管
理者大力的支持。

应聘者：XXX