财政学复习题第一章导论（1）在收入总额中，税收收入为主要来源。

（2）工商税收占税收总额的百分比下降；企业所得税占税收总额的百分比上升；农业各税占税收总额的百分比下降；关税占税收总额的百分比下降。

（3）除预算内收入，中央和地方的预算外收入上升。

财政收入占GDP 的比重下降。

不同国家财政收入的构成存在很大的差异。

（4）中国的税收收入以增值税、消费税等间接税为主。

中国的个人所得税和社会保障税占GDP的比重远远低于发达国家。

（5）与无偿获得各类收入不同的是政府还可以通过借债获得债务收入。

（6）财政级次是根据政府行政级次来划分的，有几级政府，便有几级财政。

1.财政学形成过程中推动的人物。

古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬；威廉·配第的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著；第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学派的代表人物亚当·斯密，其《国富论》标志着系统财政理论体系的创立；马克思；凯恩斯《就业、利息和货币通论》；新古典综合学派，萨缪尔森《经济学》；公共选择学，布坎南，阿罗，《民主财政论》；马斯格雷夫；斯蒂格利茨2.财政学发展分为哪几个阶段。

早起财政思想；财政学理论体系的形成；现代财政理论。

3.经济学分析法。

（规范分析和实证分析）规范分析：对经济行为或政策的后果加以优劣好坏评判的研究方法，回答应该怎么样，非客观的方法。

实证分析：描述各种因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立联系。

回答是什么，会怎样，主要涉及事实判断。

第二章财政学的福利经济学基础1.福利经济学第一定理。

（形成的过程与内容）竞争的市场能够达到帕累托效率的结果。

2.消费、交换、组合效率的条件。

（1）生产效率条件MRTSKL=MRTSKL （投入品的边际技术替代率相等）（2）消费条件或交换条件MRSRF= MRSRF （边际替代率相等）（3）产品组合条件MRTRF=MRSRF （边际转换率等于边际替代率）3.帕累托效率的含义。

不可能通过资源的重新配置，达到某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。

4.几种公平的标准，以及每种公平追求的目的和含义。

（1）起点公平：对所有社会成员，竞争的起点公平。

（2）过程公平（规则公平）：在统一的市场规则下，各人的收入份额与其对社会贡献相一致的收入分配。

（3）结果的公平：生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥有份额的相对关系。

第三章市场失灵与财政失效1.市场失效是什么，表现为什么，如何引出财政职能。

市场失效：是指在充分尊重市场机制作用的前提下，市场仍然无法有效配置资源和正常发挥作用的现象。

表现为：（1）市场势力：垄断、自然垄断等（2）市场残缺：公共产品、外部性、信息不对称导致的市场不完全问题（3）市场功能不足：分配不公平；经济波动；优值品或劣值品市场有效运行→市场失灵→政府干预→财政介入2.收入分配职能（洛伦兹曲线）收入分配职能含义：是指通过财政分配，将一定时期内社会创造的国民收入，在国家、企业、个人之间进行分配，形成合理、公平的比例，实现收入的公平分配。

收入分配职能目标：是实现公平分配，而公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。

洛伦兹曲线：通过络伦兹曲线，可以直观地看到一个国家收入分配平等或不平等的状况。

洛伦兹曲线的弯曲程度有重要意义。

一般来讲，它反映了收入分配的不平等程度。

弯曲程度越大，收入分配越不平等，反之亦然。

第四章预算方案与公共选择1.两种民主制度（一致同意、多数投票）一致同意规则：是指一项决策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则。

多数投票规则：是指一项决策须经半数以上人赞成，才能获得通过的一种投票规则。

2.投票悖论，为什么会产生投票悖论。

投票悖论：指的是在通过“多数原则”实现个人选择到集体选择的转换过程中所遇到的障碍或非传递性。

投票悖论的成因：（1）存在多峰偏好的选民。

（2）投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。

（3）更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。

3.单峰偏好，中间人定理。

单峰定理：如果所有投票人都是单峰偏好，在多数同意规则下一定能产生唯一的均衡解，而不会出现投票悖论。

中间投票人定理：当所有投票人的偏好都是单峰的情况下，在多数同意规则下，投票均衡的结果将是中间投票人的方案获胜。

4.官僚理论（选民、政治家、官僚；他们各自的动机、对公共预算方案的影响）选民：（1）用表示选民投票行为的预期效用，选民只有在，即的情况下才会决定参加投票。

（2）“选民冷漠”现象（投票的理性放弃）即实际参与投票的选民人数不多的形。

（3）在现实中，有时人们明知自己的投票无足轻重，却还是要参加投票，解释有：投票行为给选民心理收益，个人投票的预期效用为 ,只要，选民就会参与投票。

政治家：（1）政治家也是追求自身利益的行为主体，其最大的利益就是当权执政；（2）政治家的目标函数是使自身获得最大的政治支持;（3）支持选票最大化,并有利于解释各政党在施政纲领上有趋同的趋势官僚：认为权力等目标最终取决于官僚所控制的资源，即预算规模的大小：“有几个变量可能进入官员的效用函数：薪水、公务津贴、公共声望、权力、庇护、机构的产出、变革的便利性及管理机构的便利。

我认为除了最后两个变量外，所有变量都是机构总预算的正单调函数。

”（Niskanen）因此，作为经济人的官僚将以预算最大化为直接目标。

5.尼斯坎南模型的具体内容。

解释了现实中政府规模膨胀和公共支出增长的现象（1）官僚同样由经济人组成，其个人利益通过部门利益实现，因此追求部门规模与职能的最大化。

（2）行政体系的选择不是社会总成本与总收益相等的点(MB=MC)而是选择所能允许的预算规模最大的点(TSB=TSC)。

（3）由于信息不对称，官僚机构往往夸大社会总收益。

6.财政幻觉是什么，其几种形式是什么，各自的含义。

是指现有财政税收制度使纳税人在做出财政选择时产生幻觉，或使他们认为所要缴纳的税收低于他们的负担，或使公共产品的受益者认为政府所提供的公共产品的价值高于其实际价值。

（1）税收和支出的分离导致的财政幻觉（2）筹资方式导致的财政幻觉（3）复杂的税制和间接的支付结构导致的财政幻觉（4）公共收入获取形式导致的财政幻觉第五章公共产品1.公共产品的定义和特点；准公共产品的分类和各自含义（要能够对具体的事物现象进行分析）。

公共产品的定义：指那些不能由私营部门通过私人市场提供的产品。

特点：（1）消费上的非竞争性—指消费者消费某产品时并不影响其他消费者从该产品中获得利益；（2）非排他性—在产品消费中，很难将其他消费者排除在该产品的消费利益之外；（3）公共产品无法通过市场机制获得有效的供给。

准公共产品分类：（1）拥挤性公共产品：具有竞争性但具有非排他性的公共产品。

指随着消费人数的增加而产生拥挤，从而会减少个人从中获得的效益。

如拥挤的桥梁、教室。

（2）排他性公共产品：具有排他性但具有非竞争性的公共产品，指效用可以为全社会共享，但在技术上可以实现排他。

如教育。

2.私人产品、公共产品均衡的异同；各自的需求曲线如何得到。

私人产品的均衡，在于私人产品的市场价格等于该价格下决定的供给量时才能实现。

公共产品的均衡，只有在社会成员愿意为公共产品付款的数量等于生产者愿意在某一数量上提供该产品要求的价格时才能实现。

3.最优供给的均衡分析，一般均衡的条件。

私人产品均衡条件：私人产品的市场价格等于该价格下决定的供给量。

公共产品均衡条件：社会成员愿意为公共产品付款的数量等于生产者愿意在某一数量上提供该产品要求的价格。

4.外部性。

（一）定义：一个人的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象。

换言之，外部性是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形。

（二）分类：正外部性——增加他人福利负外部性——对他人造成损失（四）外部性对效率的影响当外部性存在的时候，作为经济决策主体决策基础的边际个人成本或收益将会偏离实际的边际社会成本或收益，从而导致经济决策主体基于自身利益作出的决策与社会的要求相背离，从而使资源配置的效率受到影响。

（五）外部性的市场解决办法1、明确产权和谈判：科斯定理（1）外部性引起无效率的根本原因在于缺乏产权。

（2）科斯定理认为，在产权清晰界定和交易成本足够小的情况下，一方就会向另一方付费，从而达到社会效率结果。

•社会效率结果的达到与最初的产权如何划分没有关系。

•明晰的产权制度将有助于使外部性内部化。

（3）科斯定理的前提条件•当事人人数较少，各方讨价还价的成本很低•外部性来源很清楚且能合法地防止损害2、企业合并（外部成本“内部化”）尽可能扩大经济单位规模，使任何活动的绝大部分结果都发生在特定单位的内部（社会成本即为私人成本）。

3、社会习俗某些社会习俗可以看作是为了使人们对其产生的外部性负责。

第六章购买性支出以课件为主1.为什么购买性支出需要政府投入，分析实际情况。

2.财政支出的分类。

（1）以公共支出是否与商品和服务相交换为标准分类可分为购买性支出和转移性支出。

购买性支出又包括社会消费性支出和公共投资性支出；转移性支出包括社会保障支出、补贴支出、债务利息支出 、税式支出等。

（2）以财政职能为标准，财政支出可分为经济建设支出、国防支出、科教文卫支出、行政管理支出和其他支出。

3. 购买性支出和转移性支出各自含义及其内容。

（1）购买性支出定义：指购买日常政务活动所需商品和劳务的支出以及进行公共投资所需要的支出。

内容：又分为消费性支出和投资性支出。

消费性支出——指维持政府机构正常运转和提供公共服务所需经费的总称.表现为对商品和劳务的购买.包括行政管理支出 国防支出 教育支出 卫生保健支出 科学研究支出等。

投资性支出——政府用于固定资产投资的支出,既有生产性固定资产投资支出,也有非生产性固定资产投资支出.包括自然垄断行业投资、基础产业投资、高风险产业投资、农业投资。

特点：政府在付出资金的同时，相应地购得了商品和劳务（等价交换），体现的是政府的市场性再分配活动。

影响：直接影响生产和就业，间接影响分配结构。

（2）转移性支出定义：政府不能得到直接补偿,而是将资金转移给私人部门使用的支出。

分类：社会保障支出、补贴支出、债务利息支出、税式支出等。

社会保障支出：社会保障支出是指国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障的支出，包括：a.社会保险——保障劳动者在丧失劳动能力，从而失去工资收入后仍能享有基本的生活保障。

包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

社会优抚——是国家和社会按照规定，给予对国家和社会有功劳的特殊社会群体以补偿和褒扬的一种制度。