审计业务档案管理实务培训
××注册会计师协会 2015年5月
2020年3月26日
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• （一）业务档案的形成条件 • （二）业务档案的形成规范
北京光明会计师事务所（普通合伙） 业务报告签发稿纸
• （三）业务报告文号的编制
项目组复核人： 1213
报告起草人：
111
• （四）业务报告签发稿纸的使用 复审人：
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填报业务台账
业务部门
自业务部门接收检查
• 清点案卷数量 • 检查案卷质量 • 填写交接清单
档案保管
• 编制档案柜号、 库房号
• 落实档案八防 措施，加强档 案检查
档案编排
• 排列案卷 • 编制卷号
档案编目
• 案卷目录 • 专题目录档案Biblioteka 理部门2020年3月26日
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报告起草日期：
• （五）业务档案的管理流程及责 任分工
签发人（签字）：
电子版底稿归档情况：
签发日期：
年月日
报告标题
报告文号
二、业务档案的形成
收件人名称： 委托人名称： 给委托人：
附注：
打印（签字）：
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份
所内留存：
份
装订（签字）：
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建立客户
建立项目
建立业务档案
• 收集工作底稿和相关材料 • 整理工作底稿、组成案卷 • 确定案卷保管期限 • 初步编号 • 填写案卷封面、备考表 • 装盒并移交管理部门