接受捐赠的纳税调整与会计核算 对外捐赠的纳税调整与会计核算
非货币性交易的纳税调整与会计核算
一般非货币性交易 整体资产转让
股权投资的纳税调整与会计核算
股权投资所得的税务处理 股权投资转让所得和损失的税务处理 投资抵免的会计处理
企业改组改制业务的纳税调整与会计核 算
企业合并业务的税务处理 企业分立业务的税务处理 国有企业改制
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 10.1014 :33:081 4:33Oc t-2010- Oct-20
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。14:33:0814 :33:081 4:33Saturday , October 10, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10. 1020.1 0.1014:33:0814 :33:08 October 10, 2020
企业所得税的会计核算
企业所得税概述 所得税会计基础 所得税会计处理方法 纳税调整项目及其会计核算 所得税纳税申报表的填制
企业所得税概述
企业所得税的纳税义务人 企业所得税的征税对象 企业所得税的税率
应纳税所得额的确定
收入总额 准予扣除项目 部分扣除项目的具体范围和标准
工资、薪金支出 职工工会经费、职工福利费、职工教育经费 公益、救济性的捐赠 业务招待费 广告费与业务宣传费 新产品、新技术、新工艺研究开发费用 资助科技开发费用 技术改造国产设备投资 坏账准备金
债务法 递延法
纳税调整项目及其会计核算
视同销售的纳税调整与会计核算 各种准备的纳税调整与会计核算
坏账准备的所得税处理 其他减值准备的所得税处理
债务重组的纳税调整与会计核算
其他减值准备的所得税处理 债务人以非现金资产清偿债务 以债务转换为资本方式进行的债务重组 以修改其他条件进行的债务重组
不得扣除的项目
亏损弥补
所得税会计基础
所得税会计的性质
收益分配观 费用观
所得税的分摊方法
当期计列法 跨期所得税分摊法
所得税会计的技术方法
直接法 间接法
所得税会计差异
永久性差异 暂时性差异
时间性差异 非时间性差异
所得税会计处理方法
所得税会计处理方法概述 应付税款法 纳税影响会计法
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 0月10 日星期 六2时33 分8秒1 4:33:08 10 October 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。下 午2时33 分8秒 下午2时 33分14 :33:082 0.10.10
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10. 1020.1 0.1014:3314:33 :0814:3 3:08Oc t-20
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月10 日下午2 时33分 20.10.1 020.10. 10
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月10 日星期 六下午2 时33分 8秒14:33:0820 .10.10
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 0月下 午2时33 分20.1 0.1014:33Octo ber 10, 2020
பைடு நூலகம்
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。202 0年10 月10日 星期六2 时33分 8秒Saturday , October 10, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效 率。20. 10.1020 20年10 月10日 星期六 2时33 分8秒20 .10.10
谢谢大家！
关联交易的纳税调整与会计处理 年终汇算清缴的纳税调整与会计处理
所得税纳税申报表的填制
征收管理 纳税地点 纳税申报
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.1020 .10.10Saturday , October 10, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。1 4:33:08 14:33:0 814:33 10/10/2 020 2:33:08 PM