中央银行会计核算 数据集中系统 （ACS）
2019/12/11
ACS与支付系统的关系
ACS是现代化支付系统的重要支持系统，以中国人民 银行身份一点接入支付系统，一点接收日终清算报文 ，为金融机构完成最终账务结算服务。
金融机构的清算账户物理上摆放在清算账户管理系统 (SAPS)，逻辑上归属中央银行会计核算数据集中系统 管理。
ACS综合前置子系统介绍
会计部 2014.10
见行 见心 见未来
1 ACS系统 2 资金归集业务 3 综合前置系统
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ACS系统
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ACS概述
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国人 民银行履行各项职能的核心系统，提供资金最终 结算服务，是中国现代化支付系统运行的重要支 撑。其业务范围涵盖中国人民银行对金融机构的 存贷款、再贴现、准备金交存、财政性交存、公 开市场、质押融资、现金存取款、资金清算及人 民银行内部资金核算等业务。
贷记业务
先贷记零余额账户，再将款项自动划转至其资金归集 账户。
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资金归集业务的管理
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1、资金归集管理业务开办
因并购、改制等原因发生银行业金融机构名称变更的，需 重新开办资金归集管理业务。
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2、资金归集关系建立
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存放中央银行 ACS 人民币准备金
存款集中管理
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零余额账户记账规则
ACS发生涉及零余额账户的业务时，区分借贷记 业务分别进行处理。 借记业务
先借记其资金归集账户，将款项划至零余额账户，再 借记零余额账户。
法人机构准备金账户不足时，系统进行排队处理，并 将账务排队信息提示至办理业务的金融机构及其法人 机构。
C
1
0316
33
一级分类码 二级分类码 三级分类码 地区代码
A：货币当局 B：监管当局 C：银行业存款类金 融机构
D：银行业非存款类 金融机构
E：证券业金融机构 F：保险业金融机构 G：交易及结算类金 融机构
H：金融控股公司
以银行业存款 类金融机构为 例： 1：银行 2：城市信用社 3：农村信用社 4：农村资金互 助社 5、财务公司
ACS建设对金融机构的影响
一 对金融机构服务提供灵活便利的条件 二 为商业银行流动性管理提供账户及信息支持 三 为商业银行提供更加方便快捷的支取现金方式
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ACS与支付系统的关系
支付系统专网
清算账户管理系统 (SAPS)
ACS 专用 服务器
支付系统 （NPC）
人民银行内联网

内外网安全平台
根据金融机构隶属 关系逐级向下设置
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角色信息管理
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角色信息管理
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用户信息管理
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用户信息管理
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用户权限管理
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用户权限管理
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综合前置系统功能
电子对账 交存款 电子回单 同业对账
SAPS的日终处理时点根据ACS的业务指令确定。日间 ，清算账户的账务处理由SAPS完成；日终，SPAS将各 清算账户、大小额支付往来账户的上日余额、发生额 及余额等账务明细下载至ACS，ACS根据账务明细数据 自动完成账务结算处理。
ACS与支付系统一起组成了央行账务清算网络系统。
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综合前置是一点接入，B/S架构的应用系统，系统 部署在金融机构行内，通过报文与ACS进行通讯 。
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接入综合前置系统模式
连接模式
直连模式
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间连模式
金融机构代码
金融机构代码：长度为1位字母加13位数字共14位，如浙商银 行：C1031633000292
《金融机构编码规范》银发（2009）363号
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综合前置系统
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综合前置系统概述
综合前置系统是指在人民银行开户的银行机构， 通过金融网间互联平台实现与人民银行核算数据 集中系统的信息交互，以电子方式办理账务核对 、交存款、同业对账、流动性查询以及业务回单 接收等业务的信息化系统。
综合前置系统是人民银行柜台向银行机构的服务 延伸，是柜台操作的快速通道和便利措施。
0001－9999， 在二级分类码 内按顺序分配
境内机构采用 行政区域代码； 境外机构为标 准属地国家或 地区代码。
00029 顺序码
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校验码
加密算法生 成
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金融机构代码
与前置系 统关系
是综合前置系统的逻辑基础， 各类报文通过金融机构代码定 位发送和接收节点。
金融业机构信息管理系 统管理，由人行省/市 科技部门维护，受理审 批金融机构编码申请。
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资金归集业务
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资金归集概述
资金归集管理是指中国人民银行通过ACS将银行业金融机 构指定的零余额账户和资金归集账户进行绑定,实现存放 中央银行人民币准备金存款的集中管理和使用。
资金归集账户，是指实行资金归集管理的银行业金融 机构在中国人民银行开立的、为自身和指定的分支机 构零余额账户进行结算的人民币准备金存款账户。
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管理
金融机构 代码
核对
在设置用户界面，通过 展开机构树检查隶属关 系是否正确完整。
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综合前置管理
参数
角色
用户
1.人民银行机构信息 2.金融机构信息 3.金融机构账户信息 4.对账截止时间 5.币种信息 6.交存款范围信息 7.交存类型与账号对 应关系
分主管和操作员 两类，可根据岗 位职责进行细分。
零余额账户，是指实行资金归集管理的银行业金融机 构或其指定的分支机构，在中国人民银行开立的用于 办理同城清算、现金存取、再贷款、再贴现和其他资 金结算业务的人民币准备金存款账户。
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资金归集账户与零余额账户的关系
一个零余额账户只能绑定一个资金归集账户，一个资金归 集账户可以绑定多个零余额账户。
综合前置
电子报表 流动性查询 清算排队查询 综合查询
分支行业务处理
核对 账务
业务处理
交存款
电子 回单
同业 对账
1.核对账务
对账是综合前置系统重要功能之一。人民银行 每天可与商业银行进行对账，提高对账的时效 性。
商业银行应在规定对账截止时间前，及时完成 账务核对，并发送对账结果。