ACS业务基本规则
业务处理子系统业务处理规则 2录入1认证1差错模式录入要素。 具备业务均衡机制。 支付往来账集中处理。 业务优先级排列顺序：快捷通道、错账冲正、 同城清算差额、取款、其他。 影像队列规则：影像队列根据业务优先级次， 按发起时间顺序排列。网点可以申请调整。 凭证审核、录入、密码校验等流程并发处理。
2018/10/7
ABS系统存在的问题
一是账务数据分散在地市，会计报表和数据统计需 逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析）的 时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳定提供 及时有效的决策支持。 二是商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足 各地票据交换、资金清算和现金存取需求，不适应 商业银行全国数据集中条件下的统一“资金池”管 理和全面流动性管理要求。 三是账务处理由网点完成，处理效率低，容易发生 操作风险和道德风险。违规操作难以避免。 四是系统节点分散，不利于灾备系统建设。
2018/10/7
运行时序
ACS根据预设的运行时序自动执行，可无需人工 干预。 考虑到东西部地区的工作作息时间问题，ACS全 部上线后，ACS可控制SAPS的日终时间,以满足不 同区域人民银行分支机构继续记载清算账户账务 的需要。 支付系统关闭后，人民银行仍可为商业银行办理 涉及清算账户的业务，如一般转账、代理转汇等 业务。
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ACS建设的必要性
一是进一步规范会计核算，加强会计管理。 二是有效加强内控制约，防范会计风险。
三是全面支持货币政策实施，充分发挥政 策效能。
四是更好地改进会计服务，提升服务水平。
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ACS建设对金融机构的影响
中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国 人民银行履行各项职能的核心系统，提供资金最终 结算服务，是中国现代化支付系统运行的重要支撑。 其业务范围涵盖中国人民银行对金融机构的存贷款、 再贴现、准备金交存、财政性交存、公开市场、质 押融资、现金存取款、资金清算及人民银行内部资 金核算等业务。 一是对金融机构服务提供灵活便利的条件 与二代支付系统同步设计、统筹安排，可以支持 区域化营业时间的调整，支持金融机构全面流动性 管理和多种清算模式。
2018/10/7
ACS业务基本规则
网点业务处理规则 网点主管可以使用快捷通道（如：战争款项 、救灾款项、解救日间透支和清算排队业务 等），快捷通道业务优先于所有业务种类， 确保紧急业务优先处理。 网点各项业务实行双人双签，例如主管审核 影像后发送，重大事项需主管授权等。
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新增及变更业务
同城清算 缴现取现 准备金考核 再贷款还款 再贴现还款 零余额账户 代理转汇业务
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同城清算业务
整场同步结算方式：
各金融机构的交换差额按照所在地人民银行规定的 票据交换场次同步进行结算。
账户分别结算方式：
各金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头 寸情况分别进行清算。
2018/10/7
缴现与取现业务
ACS上线后，金融机构除通过传统方式支取现金外， 可以通过支付系统办理现金支取业务。 ACS依托支付系统、货币金银信息管理系统之间的链 接，构建了办理货币发行业务的新流程。 联网方式下的货币发行业务： 满足商业银行单一法人账户管理和货币发行业务的 账务处理要求，提高商业银行流动性管理水平和资 金使用效率； 解决人民银行会计营业与货币发行部门异地办公影 响货币发行业务处理效率的问题。
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系统架构——拓扑结构
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系统架构——内部结构详图
ACS全国 数据中心
生产数据库 历史数据库 账务数 据层
应 用 层
业务处理 档案管理 业务监督 流动性查询 信息管理 验印或密码核验 客户对账
接 业务处理中心1 业务处理中心2
入
业务审核、授 权、差错处理等 数据录入（可外包） 业务审核、授 权、差错处理等 数据录入（可外包）
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ACS业务基本规则
总账系统业务处理规则 账务队列。账户余额不足时，各类账务信息按照 业务优先级和时间顺序排队。系统提供撮合、定 时触发、账户余额变更触发、人工触发等方式的 队列解除功能。账务队列可根据发起行的申请进 行调整。 记账原则。表内业务系统按照“先借后贷”的原 则记载日间流水账。表外业务根据单式记账原理 ，采用收付记账法。在同城清算等特殊业务中也 使用单讫记账的方式。
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商业银行通过支付系统取现业务流程
商业银行通过支付系统向ACS发起现金支取业务报文。
• 支取现金业务报文：金融机构发起汇兑业务报文
<hvps.112.001.01>，业务类型为“支取发行基金 ”。


ACS收到现金支取业务报文完成账务处理后，生成现金 支取记账成功通知报文，发往货币金银管理信息系统和 相应的ACS业务处理终端，同时通过支付系统向商业银 行返回账务处理成功回执。 商业银行根据支付系统返回的ACS记账回执，到人民银 行货币金银部门办理现金支取。 货币金银管理信息系统收到ACS记账成功通知报文，将 其发送至相应的货币金银信息管理系统终端，货金系统 相应终端操作员根据商业银行提交的回执及相关证件办 理现金出库业务。 货金系统相应终端将出库信息通过货币金银管理信息系 统传至ACS进行表外账务记载。 每日ACS与货币金银管理信息系统进行账务核对。
……
受理终端 管理和信息终端 业务监督终端 受理终端 管理和信息终端 业务监督终端
层
分支行N
分支行1
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ACS与支付系统的关系
支付系统专网
清算账户管理系统 (SAPS)
人民银行内联网
ACS 专用 服务器
内外网安全平台
中央银行会计核算 数据集中系统 （ACS）
支付系统 （NPC）
ACS是中国现代化支付系统的重要支持系统，以中国人民银行 身份一点接入支付系统，一点接收日终清算报文，为金融机构完 成最终账务结算服务。
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基本业务流程及规则
ACS业务处理流程特点： 凭证扫描切片 集中并发处理
流程授权监控
后台实时记账
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基本业务流程
网点将受理的凭证经网点主管确认后，将影像信息上传业务 处理子系统； 业务处理子系统将凭证影像送有权进行审核、监控的岗位进 行审批、授权，或补充相关要素的处理； 同步，业务处理子系统根据影像将每一凭证要素进行切片拆 分，同时提交给两个以上录入人员进行录入，系统自动完成 录入数据的比对，如有不符，再提交第三人进行录入比对或 差错处理； 审核监督通过、数据比对相符、要素校验成功后，业务处理 子系统系统提交总账系统记账。 与此同时，系统按照预设条件将业务信息提交监督系统进行 业务监督。
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人民银行会计核算简介
为适应经济金融形势的发展，满足中央 银行有效履行各项职能的客观要求，二十世 纪九十年代以来，人民银行全面开展了会计 核算工具的改革和创新，先后开发推广了单 机版中央银行会计核算系统、会计核算业务 “四集中”系统和中央银行会计集中核算系 统等会计业务应用软件，并与相关系统连接， 逐步走向数据集中，提高了账务核算、资金 结算和信息反映的质量和效率。
ACS与支付系统一起组成了央行账务清算网络系 统。
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工作日程
工作日程管理用于控制系统的工作日、休息日、特殊工作 日等日程处理。 工作日和休息日选项：ACS在工作日进行正常业务处理 ，休息日不处理任何核算业务。 特殊工作日：为满足特殊业务处理需求，支付系统等在 节假日期间正常营业的，ACS能够自动接收支付系统来 账，并进行相应账务处理，但业务在特殊工作日本应需 作假日处理的，仍作假日处理。如因自然灾害，按照要 求在休息日（节假日）正常营业，满足资金清算需要， 但当天到期的再贷款仍顺延至工作日。
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ACS建设的背景
为进一步提高中央银行决策分析效率和会计服务 能力，规范会计核算，加强内控制约，人民银行 开始筹备建设中央银行会计数据集中系统。2006 年，拟写了《中央银行会计核算数据集中系统构 想报告》并向各分支机构征求意见，经过权衡利 弊，最终决定实现全国集中，并以此为基础构建 中央银行综合业务系统。 同时，考虑到支付系统也需要进行升级换代的改 造，许多新设计的功能有赖于两个系统的相互支 持与配合。人民银行决定，AC考核方法
现有方式：柜台报送一般存款余额表，人工审核
新增方式：
电子报表：ACS利用综合前置系统的数据通道，向商业银行提
供一般存款余额数据报送接口，规定统一的数据报送格式。商业 银行按照接口规范在行内系统生成一般存款余额电子报表，在规 定的报送时间通过数据接口向人民银行报送数据文件。
2018/10/7
ACS业务基本规则
总账系统业务处理规则 零余额记账规则 • 为满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要， 为单一法人的分支机构开立零余额账户，办理现金存 取、同城差额清算、再贷款、再贴现等业务。 • 涉及零余额账户的业务时，属借方业务时先借记其资 金归集账户，将款项划至零余额账户，再借记零余额 账户。属贷记业务时先贷记分支机构零余额账户，再 将款项自动划转至其资金归集账户。 日终批量处理。系统根据日间账务流水信息和支付系统 下载的账务信息，在日终时点进行批量账务处理。
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ACS建设对金融机构的影响
二是为商业银行流动性管理提供账户及信息支持 ACS通过“零余额”账户的设置，满足商业银行采用单 一法人账户办理业务的需要，有利于商业银行加强流动性 管理。而流动性查询的实现，则为金融机构提供实时、准 确的流动性数据信息，满足了商业银行全面流动性管理的 需求。 三是为商业银行提供更加方便快捷的支取现金方式 ACS依托支付系统，通过建立与货币金银信息管理系统 的联接，金融机构通过支付系统发起取现报文，在ACS完 成相应账务处理后，即可直接到人民银行发行库办理现金 支取业务，提高了商业银行资金使用效率，减少了办理手 续及时间。