《税法》
实
验
授
课
教
案
实验一、税务登记与开具增值税发票
实验名称：税务登记与开具增值税发票
实验项目编号：0001
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，了解税务登记流程，掌握增值税发票填开要求及注意事项
实验要求：99财经网---网中网电子报税模拟教学课程及增值税模拟开票系统。
实验内容：1、税务变更登记
2、税务撤销登记
3、领购增值税发票，读入增值税发票
4、根据教师布置的作业任务填开增值税专用发票
5、根据教师布置的作业任务填开增值税普通发票
实验环境：电子报税模拟教学课程及增值税模拟开票系统
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：增值税专业发票开具对象
实验二、增值税计算与申报（一）
实验名称：增值税计算与申报（一）
实验项目编号：0002
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，掌握不同企业不同业务增值税的计算，包括一般纳税人增值税的计算，小规模纳税人应纳增值税的计算。
实验要求：掌握增值税一般纳税人及小规模纳税人应纳增值税的计算
实验内容：
1、一般纳税人增值税的计算
1）一般购进业务进项税的计算
2）进项税转出的计算
3）销项税的计算
2、小规模纳税人应纳增值税的计算
3、营改增企业增值税的计算
实验环境：网中网税务会计课程
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：进项税转出业务，特殊销售的销售额的确定，视同销售规定
实验二、增值税计算与申报（二）
实验名称：增值税计算与申报（二）
实验项目编号：0002
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，了解增值税申报的资料要求及增值税申报表的填写
实验要求：了解申报表主表及附表结构，熟悉各个栏目的含义及填写要求，能完成指定企业的增值税申报。
实验内容：1、填写增值税申报表主表
2、填写增值税申报表附表（一）至(四)
3、填写本期抵扣进项税额结构明细表
实验环境： 99财经网-厦门网中网电子报税模拟教学课程。
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：增值税申报表及附表的数据应该对应。
实验三、消费税计算与申报
实验名称：消费税计算与申报
实验项目编号：0003
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，了解增消费税的计算及申报资料的填写。
实验要求：了解申报表主表及附表结构，熟悉各个栏目的含义及填写要求，能完成指定企业消费税的申报。
实验内容：1、消费税的计算（从价税的计算，从量税的计算，复合计税）
2、消费税申报资料的填写
实验环境： 99财经网-厦门网中网税务会计及电子报税模拟教学课程。
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：实行复合计税的商品消费税的计算
实验四、企业所得税的计算与申报（一）
实验名称：企业所得税的计算与申报（一）
实验项目编号：0004
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，练习企业所得税的计算
实验要求：掌握企业计税收入的确定，准允扣除的项目及其扣除标准的规定实验内容：1、递延所得税资产的确认和计量
2、递延所得税负债的确认和计量
3、所得税费用的计算
实验环境： 99财经网-厦门网中网税务会计及电子报税模拟教学课程。
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：计税收入的确定，准允扣除的项目及其扣除标准
实验四、企业所得税的计算与申报（二）
实验名称：企业所得税的计算与申报（二）
实验项目编号：0004
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，掌握企业所得税月度（季度）预缴申报表的填报实验要求：99财经网---网中网税务会计及电子报税模拟教学课程
实验内容：1、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
2、不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表
实验环境：99财经网-厦门网中网电子报税模拟教学及税务会计课程。
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：利润表及科目发生额之间的关系
实验四、企业所得税的计算与申报（三）
实验名称：企业所得税的计算与申报（三）
实验项目编号：0004
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，掌握核定征收的企业所得税申报及新企业所得税的申报。
实验要求：99财经网---网中网电子报税模拟教学课程及税务会计课程。
实验内容：1、核定征收的企业所得税申报
1)按收入核定
2)按成本核定
2、新企业所得税的申报
实验环境：电子报税模拟教学课程及税务会计课程
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：核定征税的企业所得税的计算
实验五、个人所得税计算与申报
实验名称：个人所得税计算与申报
实验项目编号：0005
实验学时：2
实验类型：演示型
实验类别：专业基础实验
实验目的：结合课本知识，了解个人所得税的计算及个人所得税申报表的填写。
实验要求：99财经网---网中网电子报税模拟教学课程及税务会计课程。
实验内容：
1、个人所得税的计算
1）、工资薪金所得税的计算
2）、对企业事业单位承包承租所得税的计算
3）、劳务报酬及稿酬所得税的计算
4）、其他所得所得税的计算
2、年收入超12万的个人所得税申报表的填报
实验环境：电子报税模拟教学课程及税务会计课程
考核方式：提交作业及实验报告
注意要点：11项不同的个人所得计算所得税时的扣除标准。