第三章
03 风险管理组织及程序
LOGO 风险管理的组织
风险管理部与其他部门的合作：
董事会 风险管理委员会
总经理 其他部门
股东大会
监事会
风险管理部
战略组
监控组
LOGO 风险管理的组织
风险管理部的内部组织：
保险经理
风险经理
风险管理工程师
安全、环境和防损经理
索赔经理
风险分析经理
保险 规划员
保险 办事员
企业全面风险管理
Comprehensive Risk Management of Enterprises
演讲人：当图网
目录
01 什么是风险管理
03 风险管理组织及程序
02 企业面临的风险
04 风险管理的方法
第一章
01 什么是风险管理？
LOGO 什么是风险管理？
蚂蚁的故事
每一个蚁窝只由一只蚁后（有时会多于 一只）、若干工蚁、雄蚁及兵蚁共同组 成，它们各司其职、分工明细：如蚁后 的任务是产卵、繁殖，同时受到工蚁的 服侍；工蚁负责建造、觅食、运粮、育 幼等；而雄蚁负责与蚁后繁殖后代，兵 蚁则负责抵卸外侵、保护家园，大家各 尽所长、团结合作、配合默契，共赴成 功。
业承担巨大风险
3
任何一个公司都或多或少存在一定的内部控制，
否则，公司无法正常运行。公司把大量的精力放
0 在设计内部控制上，而在如何保证制度实施方面，
则缺乏应有的措施。在具体控制活动和监督等方
4
面存在缺陷，所以很难保证已设计好的内部控制
能够得到执行。如果企业用这一纸空文来管理，
势必会带来巨大风险，最终走向灭亡。
关键风险指标管理
一项风险事件发生可能有 多种成因，但关键成因往 往只有几种。关键风险指 标管理是对引起风险事件 发生的关键成因指标进行 管理的方法。
压力测试
压力测试是指在极端 情景下，分析评估风 险管理模型或内控流 程的有效性，发现问 题，制定改进措施的 方法，目的是防止出 现重大损失事件。
LOGO 风险管理的方法
02
伤害或财产损失必须承担相应的
法律责任风险
员工伤害风险
03
04 员工福利风险
LOGO 企业面临的风险
2、危害性风险损失
企业危害性风险的主要损失类型
直接赔偿及
抗辩成本
员工死亡、生病 的福利费用支出
间接损失
利润损失 额外费用 更高融资成本和 放弃的投资机会
破产成本
金融风险
商品价格风险
汇率风险 利率风险 股票价格风险 金融衍生品 价格风险
信用风险 流动性风险
经营风险 国家风险
LOGO 企业面临的风险
1、危害性风险
危害性风险指的是对安全和健康有危害的风险，都是纯粹风险，对企业而言，传统上的风险管理就是对这类 风险进行管理。
财产损毁风险：包括政府征
01
收（没收
法律责任风险：给他人带来人身
4）对风险管理缺乏足够重视 与国际领先企业相比，除了我国的金融、保险等高风 险行业非常重视风险管理外，大部分企业尚没有引起 应有的重视，风险管理尚处于起步阶段，过分强调企 业的增长和效益，没有处理好增长、效益和风险之间 的平衡，在企业风险管理方面存在诸多差距。权威框 架对企业风险管理的指导；由于有的风险是可以计量 的，因此，部分企业重视采取大量复杂的技术来管理 这些风险。但是，一些定性的风险却被忽视，
作用 前景
对于已建立企业风险管理系统的公司而言，在面临损 失事故时将具有更大的竞争优势。
根据美国损失控制协会对于美国企业的统计，未设置风险 管理系统的企业，70％在遭受巨灾后5年内会结束营业。
第二章
02 企业面临的风险
LOGO 企业面临的风险
企业风险的类型：
企业风险
危害性风险 财产损毁 法律责任 员工伤害 雇员福利
LOGO 什么是风险管理？
其他关于风险管理的解释：
• 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致 的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉 斯）
• 风险管理乃是为管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技 术……风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。（格 林、提斯切曼）
• 风险管理是通过降低意外事故所致之财务损失以保障企业或（个人）的 财产与权利的过程。（色 宾）
LOGO 什么是风险管理？
应引起特别注意的是：
① 现代风险管理的新发展——包含所有的风险； ② 风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭
义地描述为保险购买的行为。
LOGO 什么是风险管理？ 原因
LOGO 什么是风险管理？
风险识别 风险评估
风险控制
LOGO 风险管理的程序
• 风险管理过程可划分为风险管理策划、风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理 绩效评价四个基本阶段。
制
风
定
风
风
风
险
风
险
管
险
险
衡
险
理
管
量
绩
理
识
或
处
效
计
估
评
划
别
算
理
价
第四章
04 风险管理的方法
LOGO 风险管理的方法
风险坐标图
蒙特卡罗方法
风险坐标图是把风险发生可能性 蒙特卡罗方法是一种随机模 的高低、风险发生后对目标的影 拟数学方法。该方法用来分 响程度，作为两个维度绘制在同 析评估风险发生可能性、风 一个平面上（即绘制成直角坐标 险的成因、风险造成的损失 系）。对风险发生可能性的高低、 或带来的机会等变量在未来 风险对目标影响程度的评估有定 变化的概率分布。 性、定量等方法。
当前我国企业风险管理存在的问题：
1）混淆风险管理与内部控制的关系
0
许多企业的管理者将内部控制与企业管理和
1
风险管理等同起来，常常产生这样的误解：
内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝
对合法；内部控制可以防止企业决策的失误；
0
建立了内部控制就等于实施了科学管理等。
2
两者混淆的关键，在于没有看到内部控制管
理是风险管理的本质性要求。
2）过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理 企业把主要精力放在所有细小的、微不足 道的控制上，如有些企业差旅费报销的规 定长达数十页，极其繁琐，表面上控制得 很好，但浪费了许多管理资源，还会忽视 企业重大风险。
LOGO 风险管理的方法
当前我国企业风险管理存在的问题：
0 3）只重视内部控制设计而疏于其执行效果，使企
安全 主管
工业卫 生主管
消防 主管
索赔 管理员
安全 工程 师
工业卫 消防工 生专家 程师
危害性风险 分析员
金融风险 分析员
LOGO 风险管理的组织
组织运行架构：
LOGO 风险管理的程序
① 按业务或风险类别罗列风险因素
② 针对不同类别风险运用恰当的手 段（如数学模型）评估风险可能 带来的损失
③ 针对不同类别的风险特性、根据可 能损失的大小采取不同措施来化解 和防范风险