资金支付 原则上只受理计划 内的款项； 2． 任何计划外的开支必须有特殊申请， 由总经理 或其授权人批准后才可以使用。
资金支出 结果总结
1． 财务部每月对资金使用情况进行总结； 2． 总结可分部门、 分类别进行， 并与原计划对比； 3． 任何超计划情况必须有充分的分析、 合理的解 决与防范措施。
结束
工作流程职责与绩效考核指标
成本控制流程 流 程 工 作 内 容 工作依据 结果与考核指标 备 注
（1）资金预算与实际支出监控 开始
获取资金需 求计划
1． 各部门将每月资金需求计划报财务部； 2． 财务部根据年度计划、 公司的实际财务状况予 以核定并汇总； 3． 总经理批准每月的资金需求计划， 财务部将批 准后的计划转发各部门。