内部控制与内部审计试题及答案YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】在线考试总分：100考试时间：100分钟A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段A、“内部牵制”阶段?B、“内部控制制度”阶段?C、“内部控制结构”阶段?D、“内部控制整体框架”阶段A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》A、《内部控制—整合框架》?B、《企业风险管理—整合框架》?C、《证券法》?D、《证券交易法》A、财务报告的可靠性?B、遵循适用的法律法规?C、经营的效率和效果?D、资产的安全A、内部控制糅合了管理与控制的界限?B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证?C、强调人与环境的重要性?D、内部控制是一个动态的过程A、经营的效率和效果?B、报告的可靠性?C、遵循适用的法律法规?D、实现公司的发展战略A、风险容忍度?B、风险偏好?C、风险评估?D、风险应对A、《证券法》?B、《证券交易法》?C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》?D、《反贪污贿赂法》A、证券交易委员会?B、公众公司会计监管委员会?C、财务会计准则委员会?D、COSO委员会A、《企业内部控制应用指引》?B、《企业内部控制评价指引》?C、《企业内部控制基本规范》?D、《企业内部控制审计指引》A、全面性原则?B、制衡性原则?C、适应性原则?D、重要性原则A、上市公司?B、大中型企业?C、大型企业?D、所有企业A、2009年1月1日起?B、2012年1月1日起?C、2008年1月1日起?D、40179A、全面性原则?B、制衡性原则?C、成本效益原则?D、重要性原则A、财政部?B、审计署?C、全国人大?D、国资委A、控制实体假设?B、可控性假设?C、复杂人性假设?D、不串通假设?E、牵制性假设A、全面性原则?B、重要性原则?C、制衡性原则?D、适应性原则?E、成本效益原则A、经营的效率和效果?B、财务报告的可靠性?C、遵循适用的法律法规?D、实现公司的发展战略?E、资产的安全A、员工的诚信和道德价值观?B、胜任能力?C、董事会和审计委员会?D、管理层的经营理念和经营风?E、组织结构A、控制环境?B、风险评估?C、控制活动?D、信息与沟通?E、监控A、技术发展?B、竞争?C、新的法律和法规?D、信息系统运行的中断?E、管理层职责的改变A、非强硬的董事会或审计委员会?B、雇员的素质和培训、激励的方法?C、经济形势的变化?D、自然灾害?E、不断变化的客户需求和期望A、高层复核?B、指导并管理业务活动?C、信息处理?D、实物控制?E、业绩指标分析A、预防性控制?B、检查性控制?C、指导性控制?D、纠错性控制?E、补偿性控制A、风险管理可能是一个过程，也可能是一个结果。

?B、风险管理涉及一个企业各个层次员工?C、风险管理可用于企业的战略制定?D、风险管理能够在企业各目标的实现上提供合理的保证?E、风险管理用来在企业风险偏好的范围内管理风险A、经营目标?B、报告目标?C、合法性目标?D、战略目标?E、资产目标A、内部环境?B、风险评估?C、控制活动?D、信息与沟通?E、内部监督A、各级党的机关?B、人大机关?C、行政机关?D、政协机关?E、事业单位A、经济活动合法合规?B、资产安全和使用有效?C、财务信息真实完整?D、有效防范舞弊和预防腐败?E、提高公共服务的效率和效果A、内部控制工作的组织情况?B、内部控制机制的建设情况?C、内部管理制度的完善情况?D、预算管理情况?E、收支管理情况A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、授权审批控制?B、财产保护控制?C、职责分离控制?D、全面预算控制A、授权审批控制?B、全面预算控制?C、财产保护控制?D、职责分离控制A、全面预算控制?B、财产保护控制?C、职责分离控制?D、授权审批控制A、销售部门?B、生产部门?C、财会部门?D、行政部门A、授权审批控制?B、财产保护控制?C、职责分离控制?D、全面预算控制A、内部控制学?B、控制论?C、混沌论?D、组织行为学A、组织行为学?B、控制论?C、混沌论?D、行为心理学A、常规控制点?B、特别控制点?C、一般控制点?D、关键控制点A、混沌论?B、控制论?C、组织行为学?D、内部控制学A、组织架构?B、人力资源?C、发展战略?D、社会责任A、常规控制点?B、特别控制点?C、一般控制点?D、关键控制点A、组织架构?B、企业文化?C、发展战略?D、社会责任A、合规目标?B、经营目标?C、战略目标?D、报告目标A、企业发展战略难以实现?B、法律诉讼或企业声誉受损?C、人才流失、经营效率低下?D、商业秘密和国家机密泄露A、企业发展战略难以实现?B、法律诉讼或企业声誉受损?C、人才流失、经营效率低下?D、商业秘密和国家机密泄露A、合规风险?B、报告风险?C、战略风险?D、经营风险A、财务部门?B、生产部门?C、销售部门?D、股东大会A、合规风险?B、经营风险?C、战略风险?D、报告风险A、计划和安排生产?B、发出原材料?C、生产产品?D、核算产品成本A、出纳员不得兼任稽核、会计档案保管?B、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务?C、专人定期核对银行账户，每月至少核对一次?D、重要货币资金支付，由总经理决策和审批A、出纳员休假期间应办理好交接手续，相关工作由记账会计兼任?B、出纳员对于“白条抵库”情形应定期向内部审计部门报告?C、出纳员每月编制一次银行存款余额调节表，对于非正常未达账项应及时向内审部门报告?D、供应商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责?E、销售经理负责批准赊销，并亲自注销坏账A、授权?B、执行?C、保管?D、记录?E、核查A、销售预算?B、生产预算?C、现金预算?D、资产负责表预算?E、损益表预算A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度?B、对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策?C、对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批?D、固定资产审批人应当根据在授权批准范围内进行审批，特殊情况可以超越审批权限?E、对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审批，特殊情况可以超越权限审批A、系统组织控制?B、系统开发控制?C、系统硬件和软件维护控制?D、访问限制?E、访问授权A、限制接触?B、记录监控?C、定期盘点?D、财产保险?E、授权审批A、贪心?B、机会?C、需要?D、暴露?E、压力A、机会?B、压力?C、自我合理化?D、贪心?E、暴露A、治理结构?B、内部机构?C、社会责任?D、发展战略?E、企业文化A、单独格式?B、混合格式?C、流程图格式?D、文字说明格式?E、表格格式A、人力资源的引进?B、人力资源的开发?C、人力资源的使用?D、人力资源的退出?E、人力资源的培训A、盲目发展?B、难以形成竞争优势?C、丧失发展机遇和动力?D、过度扩张?E、经营失败A、舞弊事件的发生?B、造成企业损失?C、影响企业信誉?D、并购重组失败?E、缺乏凝聚力和竞争力A、安全生产?B、产品质量?C、环境保护与资源节约?D、促进就业?E、保护员工合法权益A、市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费?B、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致质次价高，出现舞弊或遭受欺诈?C、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损?D、会计核算错记物资采购成本和应付账款，造成核算和反映不真实、不完整、不规范?E、采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否在线考试总分：100考试时间：100分钟A、财务经理?B、总经理?C、董事会?D、股东大会A、财务部门?B、内部审计部门?C、销售部门?D、生产部门A、内部控制评价?B、内部控制审计?C、内部控制鉴证?D、内部控制测试A、重要缺陷?B、一般缺陷?C、重大缺陷?D、常见缺陷A、重大缺陷?B、重要缺陷?C、一般缺陷?D、常见缺陷A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷A、重大缺陷?B、重要缺陷?C、运行缺陷?D、设计缺陷A、年度内部控制评价?B、全部内部控制评价?C、专项内部控制评价?D、常规内部控制评价A、年度内部控制评价?B、全部内部控制评价?C、专项内部控制评价?D、常规内部控制评价A、财务部门?B、内部审计部门?C、总经理?D、董事会A、一个月内?B、二个月内?C、三个月内?D、四个月内A、否定意见?B、无法表示意见?C、保留意见?D、无保留意见A、一般缺陷和重大缺陷?B、设计缺陷和运行缺陷?C、重大缺陷和重要缺陷?D、一般缺陷和重要缺陷A、重要缺陷?B、重大缺陷?C、重大错报?D、重要性水平A、内部控制评价?B、内部控制测试?C、内部控制鉴证?D、内部控制审计A、呼吁企业重视内部审计?B、提高内部审计人员的素质?C、提升自身的存在价值?D、内部审计机构要隶属于董事会A、供应链?B、生产链?C、价值链?D、销售链A、敏捷制造?B、及时制造?C、精益制造?D、公司再造A、强调事项段?B、说明段?C、审计意见段?D、审计责任段A、内部审计外部化?B、审计管理咨询?C、内部审计职业化?D、内部审计内置A、全面性原则?B、重要性原则?C、客观性原则?D、制衡性原则?E、成本效益原则A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷A、设计缺陷?B、运行缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷A、内部环境?B、风险评估?C、控制活动?D、信息与沟通?E、内部监督A、个别访谈?B、调查问卷?C、专题讨论?D、穿行测试?E、实地查验A、计划审计工作?B、实施审计工作?C、评价控制缺陷?D、完成审计工作?E、出具审计报告A、未实现规定的控制目标?B、未执行规定的控制活动?C、突破规定的权限?D、不能及时提供控制运行有效的相关证据?E、不相容职责未分离A、财务报告缺陷?B、非财务报告缺陷?C、重大缺陷?D、重要缺陷?E、一般缺陷A、单独进行的内部控制审计?B、整合进行的内部控制审计?C、了解内部控制?D、测试内部控制?E、评价内部控制A、询问适当人员?B、观察经营活动?C、检查相关文件?D、穿行测试?E、重新执行A、遵循性审计?B、企业风险审计?C、企业绩效审计?D、任期经济责任审计?E、建设项目审计A、注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊?B、企业更正已经公布的财务报表?C、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制未能发现该项错报?D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效?E、监事会形同虚设A、企业按照要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制?B、注册会计师已经按照要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制?C、企业拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明?D、注册会计师获取了充分、适当的审计证据?E、注册会计师综合运用了询问、观察、检查、穿行测试和重新执行等审计方法A、企业再造与公司重组的挑战?B、企业危机与风险管理的挑战?C、内部审计外部化的挑战?D、内部审计人员素质不高的挑战?E、内部审计机构设置不科学的挑战A、补充?B、审计管理咨询?C、全部外包?D、合作内审?E、完全内置A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否A、是?B、否。