项目工程成本预测及控制办法、效益分析
近年来，随着高速公路建设的快速发展，市场竞争越来越激烈，工程中标单价越来越低，高价投标很难中标，合理低标中标的项目是目前较多的，低标中标也时有发生。

在这种情况下，企业要取得高额利润，是非常困难的，企业如何在众多对手相互竞争中生存下去，除了靠企业的信誉，靠工程质量，很重要的一项是控制成本。

降低了成本，就等于创造了效益。

成本控制与企业效益息息相关，下面就如何控制成本，谈谈我个人的看法。

一、中标后施工前的成本预测
项目刚刚中标，先要对中标工程进行一次全面的成本预测，从而估计出工程能产生的利润，这也是控制成本的一项较有效的手段。

其步骤为：
1、项目进场后，要对用于工程建设的主要材料价格进行一次全面的调查，建立材料价格一览表。

材料价格调查要多选择厂家，多选几个地点，以保证价格的准确性。

2、有了材料价格，就可以计算出本合同各种标号混凝土的成本价格，其配合比可采用近期已施工项目的配合比。

3、对中标单价构成进行分析，如桩基单价构成包括钻孔桩成孔、砼浇注、砼材料费用、砼拌和及运输费用、检测费用等。

钻孔桩成孔包括机械设备人员进场费用、钻机就位、移位、开挖护筒、埋设护筒费用、开挖泥浆池、沉渣清理费用、钻孔泥浆造浆护壁费用、电费、油费等一切与钻孔相关的附属工程费用；砼浇注包括导管费用、下导管二次清孔、吊车费用、灌注砼人工费用等；砼材料费用就是第二项计算出来的各种标号砼的成本价；砼拌和及运输费用包括拌和站设备费用、拌和砼费用、装载机上料费用、砼运输车运输砼费用等；检测费用采用与检测部门签订的价格计算。

对于部分单价构成不太清楚的情况，可以凭以往施工经验结合目前市场价格，暂定一个合理的价格。

如钢筋加工，基桩钢筋笼一般在400元/吨左右，立柱、盖梁钢筋加工一般在450元/吨左右，上部钢筋加工一般在500元/吨左右。

单价的制定还跟钢筋数量的多少有关系，量大可适当调低些，量小可适当调高些。

单价构成与进度要求也有关系，进度要求越快，投入的机械设备人员就越多，其成本相对要高些。

没有特殊要求，一般情况下，不考虑进度对单价构成的影响，因为在同样单价情况下，虽然成本有所提高，但进度快本身就是一种效益，因此可以不作考虑。

4、四项费用的预测
四项费用包括现场文明施工费、临时设施费、经理部管理费、安全生产标准化费用。

1）现场文明施工费：现场文明施工体现企业在管理方面的强弱，是企业的形象工程，业主对现场文明施工的要求越来越严格。

它也是增强企业竞争力的一种手段。

现场文明施工费主要包括：现场标示牌、会议室及工程部门的工程示意图、形象进度图、施工平面图、各种规章制度、工作标准、岗位职责牌、各种标语字板、宣传栏、彩旗、旗杆、喷绘、喷涂、胸牌及驻地绿化等等。

根据经理部驻地的规划、工程项目的多少、计划进场机械设备的多少，结合业主对文明施工的具体要求，对以上各项内容进行数量和价格的估算，预算出文明施工预算费用。

2）临时设施费
临时设施费包括临建占地费用、临建房屋费用、办公及生活区内部设施费用。

根据局或本公司关于临时设施的一些具体要求，结合本项目的实际情况及业主的一些要求，对项目部驻地、重要工点的临建房屋面积，按目前的单价计算费用。

办公区及生活区内部设施的标准估算出各种设施的数量，结合当地市场价格进行费用估算。

3）经理部管理费用
经理部管理费用包括管理层人员工资、福利、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、工会经费、职工教育经费、办公费、差旅交通费、招待费等项目。

首先根据项目的类型（分为特大型、大型、中型、小型）按局和公司有关标准及人事有关规定，计算出项目经理部管理层薪资总额。

把总额当作基数，按规定的费率分别计算上述各项费用。

4）安全生产标准化费用
安全是企业的生命，安全就是效益，因此，施工安全防护设施也需要投入。

安全生产防护设施包括安全文明工地配置费、个人防护用品费、交叉道口、高空作业、人行爬梯、各种围墙、围档费用、场地硬化费用、工地用电安全配置、防火安全设施费、张拉作业安全防护费、工作平台防护费用等各项安全防护设施费用，根据有关安全规定，配备相应的防护设施，按本地市场价格估算出计划设置的各种安全防护费用。

5）第100章总则成本预测
第100章主要是对临时便道费用、保险费、竣工文件费用、施工环保费用、临时供电设施架设、维修费用、供水与排污设施费用等进行估算。

以上各项费用加上预计上缴地方税金，总金额即为标后预算总价。

总价与中标工程量清单中的建安工程费的差值,即为本合同工程估计应得的利润。

本项目预算结果工程中标金额137666560元（扣除暂定金额后金额：125163236元）；标后预算总价125206803元；予留费用：12461757元，占中标金额的9％。

其中直接工程费104039585元；现场文明施工费用39450元；临时设施费用319680元；经理部管理费用4138048元；安全生产标准化费用111427元；上缴地方税金4055289元；暂定金12503324元。

二、施工过程中的成本预测
施工前的成本预测是根据以往施工经验及企业各种规定，结合本工程前期现场实际情况，编制而成的。

可以作为工程承包定价的参考，但不能作为本项目的实际成本及利润计算的依据。

因此，按照本项目在施工过程中实际发生的费用，并与施工前的成本预测进行比较，找出差距，分析原因，以便更好的、更准确地控制成本。

必须不断进行调整。

由于预测的情况与实际现场情况有一定的差距，为了保证成本预测的准确性，施工过程中的成本预测是非常必要的。

施工过程中的成本预测与施工前的成本预测步骤基本相似，只不过在施工过程中，有些情况与施工前的预测情况不太一样。

如：路基借土填方，按以往在河南的施工经验，购土单价一般压实方在3元/m3左右，而现在达到6元/m3左右，成本提高了3元/m3，另外，油价的不断上涨，导致机械费用的增加，挖装运的成本也相应提高，还有施工环境问题也是增加土方成本的因素。

桩基单价由于施工工艺的不同，直接导致成本的增加，业主要求桩基施工必须采用反循环钻机，钢筋对接采用墩粗螺纹套筒，反循环钻机产生的泥浆及沉渣量增多，钻孔时要及
时进行处理，才能继续钻孔，这就增加一部分泥浆废弃费用，采用墩粗螺纹套筒新工艺，墩粗机和套丝机共4万多元，套筒平均3.5元/个，而且在对接的时候上下主筋误差不超过3mm，精度要求提高，由于大部分钢筋加工队伍以前没有使用过这种工艺，对新工艺不熟悉，而且本项目桥梁数量不多，且分散，钢筋加工采用工厂化生产不太现实。

但在现场加工因为点多，墩粗机和套丝机要不停的吊运转移，很容易造成设备损坏及误工现象，即使采用工厂化加工，钢筋笼运输成本更高，因此不仅影响桩基工程进度，成本也提高了。

还有便道工程，在投标时一般很难看出便道修筑的难易程度，根据在河南省以往的施工经验，15万元~50万元基本能把便道修成，而实际上，在开工以后发现，地基全部为软土地基，修筑便道就花费了将近150万元。

众所周知，施工便道是工程施工中很重要的环节，它直接影响材料进场、施工车辆能否顺利通行等，施工便道的好坏很大程度影响到工程进展的快慢，因此，修好施工便道非常重要。

还有立柱、盖梁等下部构造，其单价组成中砼浇注（包括模板及安装费用）为120元/m3，经计算，制作新模板按摊60％费用到立柱盖梁总方量中，每立方米砼要摊到60元/m3，吊车费用要摊到25元/m3，还剩余35元/m3为人工浇注费用，这显然是不够的，因此，为了提高施工质量和工程进度，此部分费用至少要提高20元/m3。

所以说，施工过程中的成本预测是非常必要的。

三、成本控制办法
1、优化施工配合比，减少水泥用量。

如C25水下灌注桩砼配合比，开工前由于试验室未建立，为了保证钻孔桩及时开工，C25委托检测中心做试验配合比，为了防止配合比不合理，我项目在试验室成立以后，也做了配合比，委托试验配合比结果水泥用量达374kg/m3，而我项目做的配合比为340kg/m3，强度也能满足要求。

钻孔桩砼总量为13000m3，每立方米砼节约水泥33kg，共节约429t水泥，水泥单价为405元/t，共节约173745元。

2、加强变更索赔管理，做好施工中的各项记录，想方设法减少单价低的工程项目，变更增加单价高的工程项目，挽回施工中的部分损失。

如我项目路基土方，单价18.54元/m3，由于土源缺乏，土价高昂，施工环境又差，地势低洼，从原地面直接填土又无法达到要求，机械费用浪费极大，经测算土方成本达到17.5元/m3，基本没什么利润。

将其变更为碎石垫层作浅层处理，再填土方，变更增加碎石垫层40000m3左右，碎石垫层单价110.02元/m3，成本（包括税金和8%管理费）大约在72元/m3左右，差价38.02元/m3，利润达1520800元，减少土方40000m3，挽回部分损失。

3、建立分包公开招标制度，利用市场竞争机制，适当压低单价，减少成本支出。

4、除以上列出几点之外，加强合同管理，避免分包单价构成发生漏项，导致经理部负担增多，成本增加；严格质量管理，避免造成返工，这也是增创效益的一个重要途径。

另外，精心组织，合理安排，加强计划管理，注重项目各部门之间的协调与配合，设法提高职工工作积极性，提高工作效率，保证安全生产，加快施工进度。

也是控制成本的途径。

因此，控制好成本就等于创造了效益，但“质量第一”的原则始终不能改变。

控制成本不是某个人的事，而是全体员工的职责，为此，首先要加强各管理人员和施工人员的成本控制意识，提高技术人员的业务素质和专业水平。