风险管理
主讲人：郭丹
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第一章 风险
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一、风险的概念和特征
1. 概念 风险是损失的不确定性，是各种造成的风险
事故发生的不确定性，这种不确定性是可以 运用数学、统计学的方法估计出来的。
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2. 特征
风险具有客观性 风险具有突发性 风险具有损害性 风险具有不确定性
空间上、时间上、损失程度
风险具有发展性
来源
2.分类 客观风险源：自然环境、人为环境（社会环
境、政治环境、经济环境、法律环境、操作 环境）
主观风险源
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三、风险识别的方法
风险损失清单法 现场调查法 财务报表法 流程图法 事故树法
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1.风险损失清单法
风险损失清单表
1977年，美国风险和管理学会制订了一份 较全面的风险损失清单表。该表按照直接损 失风险、间接损失风险和责任损失风险三大 项编制。
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从以下几个方面理解
风险识别是一项复杂的系统工程 风险识别是一个连续的过程 风险识别是一个长期的过程 风险识别的目的是衡量风险和处理风险
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二、风险识别的过程
发现或者调查风险源 认知风险源 预见危害 重视风险暴露
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风险源
案例：教材58页
1.概念 是指那些可能导致风险后果的因素或条件的
术的一门新兴管理科学，是指风险管理单位 通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险 决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥 善处理损失的过程。
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从以下几个方面理解
风险管理的主体是风险管理单位 风险管理的核心是降低损失 风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是
投机风险 风险管理过程是决策的过程
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2.特点
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三、风险的构成要素
1.内容 风险因素：引发事故的可能性，是引起风险
事故发生或者产生损失的条件 风险事故：引发损失的直接原因 损失：非故意的、非计划的、非预期的经济
价值的减少
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2.关系
风险 增加 因素 导致
风险 事故
引起
损失
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第二章 风险管理
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一、风险管理概述
1.概念 风险管理是研究风险发生规律和风险控制技
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优点
可以获得风险管理单位从事活动的现场调查 资料
可以了解风险管理单位的资信状况，避免道 德风险的发生
可以防止风险事故的发生
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缺点
采用现场调查法耗费的时间比较多 现场调查的管理成本比较高 风险管理人员的风险识别能力和水平决定调
查的结果
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3.财务报表法
资产负债表
分析资产负债表、利润表和相关的支持性文 件等，风险管理人员就可以识别风险管理单 位的财产风险、责任风险和人力资本风险等
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优点
运用风险损失清单发现、识别风险，可以降 低风险管理的成本
运用风险损失清单发现、识别风险，可以避 免遗漏重要风险源
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缺点
风险损失清单不是识别风险的万能方法，不 可能概括风险管理单位面临的特殊风险
风险损失清单只考虑了纯粹风险，没有考虑 投机风险
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2.现场调查法
现场调查法是指风险管理部门、保险公司、 有关咨询机构等方面的工作人员，就风险管 理单位或可能面临的损失，进行详尽的调查， 并出具调查报告书。
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二、风险的类型
按产生的原因不同：自然风险、社会风险、 政治风险、经济风险
按产生的环境不同：静态风险、动态风险 按损失的范围不同：基本风险、特定风险 按风险的性质不同：纯粹风险、投机风险 按分担的方式不同：可分散风险、不可分散
风险
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静态风险和动态风险
1.概念 静态风险是指在经济条件没有变化的情况下，
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某公司劳保用品发放流程图
生产 准备 调度 申请
车间 主任 审批
材料 保管
员 建账
生产 设备 调度 领取
需用 人 申请
工段 长
审批
生产 准备 调度 审核
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某公司产品返修流程图
检
验
发现 可疑 商品
员 检 验
合格
入库（上架）
不合格 计划员下达 生产管理人
返修
返修卡
员安排返修
不合格 不能返修
开具 废品单
损失范围的扩大
风险意识的增强
利润最大化的追求
社会矛盾的突出
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2.过程
自古以来，风险管理就已经存在 企业风险管理思想的萌芽是随着工业革命的
进程而产生 20世纪50年代，风险管理以学科的形式发
展起来，并形成了独立的理论体系 20世纪70年代现代全方位风险管理逐渐形
成 20世纪90年代金融风险迅速发展
员工 返修
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优点
流程图可以比较清楚地显示活动（或工序） 流程的风险
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缺点
流程图强调活动的流程，而不寻求引发风险 事故的原因
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三、风险管理的目标和程序
1.目标 以最小的管理成本获得最大的安全保障，以
减少风险事故造成的损失和对环境产生的不 利影响。
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2.程序
进入下一个风险管理周期
选
风
风
择
风
险
险
风
风
风
风
险
管
管
险
险
险
险
决
理
理
识
衡
评
管
策
方
绩别量价源自理管案效
技
理
实
评
术
施
价
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第三章 风险识别
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一、风险识别的概念
风险识别是指风险管理人员运用有关的知识 和方法，系统、全面和连续地发现风险管理 单位面临的财产、责任和人身损失风险。
风险管理的对象具有特殊性 风险管理的范围具有广泛性 风险管理具有较强的应用性 风险管理具有全面性
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3.作用
预防风险事故的发生 减少风险事故造成的损失 转嫁风险事故造成的损失 保证风险管理单位的财务稳定 营造安全的社会环境
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二、风险管理理论的产生和发展
1.原因
案例：教材28页
巨额损失机会的增加
一些自然现象和人们的过失造成损失的可能 性。 动态风险是指在经济条件变化的情况下，造 成经济损失的可能性。
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2.区别
损失不同：纯粹损失；可能是损失，可能是 获利
影响范围不同：个体；广泛 特点不同：有规律，可预测；相反
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纯粹风险
1.概念 纯粹风险是只能带来损失，不可能带来收益
的风险。 2.类型 人身风险、财产风险、责任风险、违约风险
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优点
财务报表法能识别风险 财务报表法识别风险具有真实性 财务报表法可以为风险融资提供依据 财务报表法提供的分析方法可以用来分析其
他相关问题
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缺点
专业性强 财务报表法识别风险的基础是财务信息具有
真实性 财务报表法识别风险的基础是财务信息具有
全面性
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4.流程图法
流程图法是将风险主体按照生产经营的过程 和日常活动内在的逻辑联系绘成流程图，并 针对流程中的关键环节和薄弱环节调查风险、 识别风险的办法。