第八章收入再分配与社会保障的理论与实践第八章收入再分配与社会保障的理论与实践本章要点：1.市场经济条件下人们的收入分配有两个层次，首先是由市场根据生产要素进行分配，其次是政府通过税收、转移收支等手段对已有的收入进行再分配。

【也就是初次分配和再分配】2.功能分配以企业为中心按效率来进行，规模分配以政府为中心进行，注重公平。

3.社会保障有着强烈的收入再分配色彩，政府必须运用手中公共权力强制性地把一部分人的收入以实物和现金方式，转移到另一部分人手中，以建立一个社会安全网。

4.中国的收入分配问题分两个层次，一是国家、企业和个人三者之间分配格局的变化；二是个人所得分配格局的变化。

5.中国社会保障体系的基本原则是低水平、高覆盖。

由国家财政支持的保障项目、国家与个人共同支持的保障项目和遵循自愿加入原则的商业保险共同组成。

养老保险、医疗保险和失业保险已经基本成形，正在不断地探索和改革之中。

一、收入和再分配的意义对收入进行再分配和建立完善社会保障体系是政府纠正市场失灵而行使的重要经济行为，贯穿于制度设计、税收政策和公共支出之中。

（一）收入的定义【综合书上来看，收入包括了以下几个方面：（1）被行使的消费权利的市场价值的和；（2）财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价值变化的市场价值的和；（3）因为禀赋、偏好和运气等影响下的可观察到的现金流和不可观察到的隐形收入。

】假定要素价格是既定的，那么每个人的收入就与禀赋、偏好和运气有直接的关系。

以上为“可观察型”，不具有“可观察型”的因素：（1）已经产生却尚未实现的资本收益；（2）服务于家庭消费的生产；（3）来自政府的现金转移支出。

所谓收入时间，就是说看收入不能只看一周或一年的短期收入变动，而且还要关心永久性的收入。

此处引出经济的生命周期、暂时收入【比如买彩票中奖】与持久性收入【比如长期的工资性收入】。

收入单位问题【略】（二）功能分配和劳动力需求曲线功能分配，也称要素分配，是从收入来源角度来研究收入的分配【注重的是效率】。

它试为了使总效用，也即社会上大多数人的利益最大化，政府不能在收入分配上搞平等。

（二）自由主义的分配正义论自由主义的哲学家约翰·罗尔斯在1971年出版《正义论》。

罗尔斯认为政府应该选择公平的收入再分配政策。

反对功利主义的个人效用总和的最大化，而是主张最小效用的最大化。

被称为最大化标准。

主张政府的目标应该是让社会上状况最差的人的福利最大化。

罗尔斯允许收入一定限度的不平等，因为不平等可以增强激励，从而最终提高帮助穷人的社会能力。

罗尔斯分配正义论的另一个引入注目之处是它把收入再分配看成是社会保险的一种形式。

（三）自由意志主义的机会平等论哲学家罗伯特·诺齐克提出的，在1974年《无政府、国家与乌托邦》。

认为收入分配上最好的选择是自我权利的实现和保护。

政府不应介入收入分配（除非有人以偷窃、抢劫等不正当手段来获得财产。

），他主张，只要分配的过程是公正的，那么所引起的分配结果即使再不平等也是公正的。

他着眼于机会平等，认为机会平等比收入平等更为重要。

（四）库兹涅茨的倒U形理论库兹涅茨在1955年在美国经济协会的演讲中提出收入分配差别“倒U形假设”。

认为，收入分配不平等是经济发展过程中不可避免的现象。

“先恶化，后改进”。

早期：（1）资源被少数人占有；（2）城乡二元结构后期：（1）政府的干预；（2）人口变动；（3）技术进步。

库兹涅茨把收入分配不平等与经济发展联系起来研究【动态】，并指出政府干预是改善收入分配不平等的关键力量。

（五）福利经济学的效率与公平之争旧福利经济学是英国古典派经济学家A·C·庇古创立的，主要由基数效用论和有关社会福利的三个基本命题构成。

基数效用论是指以货币金额来度量效用和社会福利。

三个基本命题：（1）国民收入越大，社会福利也就越大；（2）国民收入中归于穷人的份额越大，社会福利也就越大；（3）国民收入的变动的减少意味着社会福利的增大。

主张把国民收入最大化，分配的平等化和国民收入增长的稳定化作为现代经济政策的基本目标。

新福利经济学是由意大利经济学家帕累托创立的。

认为基数效用论不可取，把效率作为分析社会福利的唯一尺度。

提出了帕累托最优和帕累托改进等一系列崭新的观念，并把帕累托最优作为资源配置的效率标准。

为了有效增进福利就不可避免地碰上了如何把个人偏好转化为社会偏好的问题。

这就是社会选择问题。

两种形式：一是分散的个人市场行为，用货币作为选票来表达自己的偏好，商品价格的变化使这种社会选择取向的表现；二是政治投票。

1998年诺贝尔经济学奖得主阿玛蒂亚·森也是一位福利经济学家。

他的理论被称为“关注社会最底层的经济学”。

在效率和公平上，似乎倾向于公平。

认为平等是基于基本能力的平等。

基本能力是指一个人赖以进行某些基本活动的能力。

三、收入再分配的制度与手段（一）收入再分配制度的内涵功能分配和规模分配之间的关系实际上是国民收入初次分配和再分配、微观分配和宏观分配之间的关系。

国民收入分配两阶段：市场机制（市场按要素对收入进行分配）、权利机制（政府为公平而利用税收等进行分配）。

按照经济学家J·R·康芒斯的说法，收入分配就是发生在国民收入领域中的分配主体分割和占有分配对象的过程，是一种“人与物”之间的关系。

所谓收入再分配制度就是收入分配交易规则的总和，是以规则和条文体现出来的各个分配主体之间的权利—利益的交易关系。

国民收入再分配的主体：工人集团、雇主集团、政府。

工人凭借劳动力所有权，企业凭借资产或生产资料所有权，政府凭借公共权利。

在国民收入初次分配阶段，企业和个人，也即雇主与工会两大集团的权力和利益交易是核心。

在国民收入再分配阶段，国家或政府则是核心。

以政府为中心的国民收入再分配的加强主要是下面三个基本特征所决定：宏观性，广泛性，自觉性。

制约政府主导的收入分配制度的因素：（1）技术进步约束；（2）政治制度约束；（3）市场力量约束。

（二）政府收入再分配的手段社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚等。

社会保险是国家通过立法手段建立专门资金，在劳动者暂时或永久性失去劳动能力和机会时提供基本生活上的物质帮助的形式与制度。

社会保险主要由退休养老金保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险构成。

【俗称“五险”，“一金”指住房公积金。

】社会救助是国家对无劳动能力和生活来源的人给予的短期或长期的物质帮助制度。

主要由灾难救济、孤寡病残救济、贫困救济构成。

社会福利是国家和社会为各类社会成员提供的各种福利性补贴和福利事业的总称。

主要由公共卫生设施、居民住房、社会津贴、贫困救济构成。

社会优抚是政府依照法律为国家和社会作出贡献和牺牲的人员及其家属所给予的物质优待和抚恤，主要由退伍军人优抚安置、死亡或伤残抚恤构成。

（养老、医疗和失业三大项最重要、影响最大。

）收益基准制和缴款基准制的最佳组合是政府建立和完善社会保障的基本出发点。

（前者是根据受益人的现状来提供相应社会保障，后者是谁出现谁受益）社会保障的建立必须兼顾公平和效率。

强调效率与公平相结合时，一定要反对适合保障的过度市场化。

在市场经济条件下，与国民收入再分配相关的政治决策主要有：（1）价格管制、最低工资法；（2）就业支援，内容包括五项；（3）反贫困计划；（4）振兴教育。

（三）收入分配政策的评判标准野田悠纪雄的评判标准：1.目标效率性，是对所拆去的收入分配政策在多大程度上实现了预期目标的测试。

由垂直效率和水平效率两个概念构成。

2.资源配置中立性。

“价格支持”在设计一项收入分配政策时，首先要确定哪一项政策目标为优先考虑；其次，尽可能采取中立化的资源配置手段，以达到既能实现收入再分配的目标，又不致使资源配置严重扭曲。

3.消费者主权和纳税人主权。

4.其他评判标准。

（1）效果的明了性；（2）行政费用；（3）便捷的调查处理机制；（4）心理抵抗度。

周小川与王林提出的多维评价体系：1.社会安全感。

2.社会公平。

3.个人激励。

4.经济增长。

5.管理成本。

6.跨代分配。

7.政治影响。

8.过渡代价。

9.所有权。

10.资本市场。

四、西方国家的收入再分配与社会保障（一）美国自由市场经济模式总的来说，在收入分配上，美国的基本原则是效率优先，兼顾公平。

共和党比较强调市场和效率，民主党相对重视社会公平。

【一般认为，民主党代表穷人、少数民族、弱势群体、大部分有理想的知识分子；而共和党代表大地主大资产阶级的利益，代表军火商的利益。

有人认为，从思想取向层面来看，民主党等于自由主义;共和党等于保守主义。

】税收和公共支出是美国对收入分配进行调节的主要．．手段。

美国政府的社会保障主要由社会保险和社会福利两部分组成。

均由联邦社会保障总署掌管。

社会保险包括养老保险、遗属保险、伤残保险和老年医疗保健（65岁以上老人）。

美国的医疗保险主要是官助民办。

（二）瑞典的福利国家模式瑞典是典型的福利国家。

所谓福利国家是指一个国家的政府有意识地运用公共权力，在下述三个方面努力纠正市场失灵。

（1）帮助个人和家庭的最低收入；（2）保证个人和家庭有能力应付生病、年老和失业等“社会意外事故”；（3）保证在一定范围内的社会服务向所有国民提供所能得到的最好服务。

瑞典的福利国家模式有两大特点：一是激进的收入均等化；二是高而全的福利制度。

瑞典是通过激进的累进制个人所得税来实现一定程度的收入均等化。

以高税收为背景，瑞典政府向全体国民提供了高水平的“从摇篮到坟场”的福利。

（三）德国的社会市场经济模式德国实现的是社会市场经济。

社会市场经济是：竞争的市场机制+广泛的政府调节+充分的社会保障，在市场经济的框架之内，寻求效率与公正、个人积极性与社会平等之间的平衡。

两层次：先效率，后公平。

五、中国的收入再分配中国的收入分配必须立足两个基本点：（1）中国是社会主义国家；（2）中国正处于计划经济向市场经济过渡之中。

（一）国家、企业、个人三者收入分配格局的变化国家最终收入=各项税费收入+地方财政预算外收入。

个人最终收入=劳动报酬收入+财产收入+财政拨付的转移收入。

企业最终收入=企业税后收入-福利、奖金开支。

注意：1994年以后我国实行分税制。

（二）个人收入分配的公平化以按劳分配为主，多种收入分配形式并存，市场在收入分配中的作用增强。

六、中国的社会保障制度（一）中国社会保障改革的目标和原则改革开放前，中国社会保障的核心是由国家统筹，由企业实施的对职工及其家属的养老保险、医疗保险、失业保险和工伤保险等全面的劳动保险。

基本特征是收益基准制，政府从其当期收入中偿付各项社会保障，由企业具体实施。

改革开放后，1984年开始实行国有企业退休金社会统筹，1986年开始医疗保障制度改革试点。

1993年中共十四届三中全会通过的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，确定了中国社会保障制度改革的基本目标和基本原则。