“营改增”后企业增值税的纳税筹划
“营改增”是指营业税改为增值税的一种税制改革政策。

2012年起，我国开始逐步实施营改增政策，并在随后几年逐步扩大范围，最终在2016年全面实施。

营改增政策的实施对企业的纳税有着重要影响，为了更好地适应新的税制，企业需要进行相应的纳税筹划。

一、了解增值税政策
在进行纳税筹划之前，企业首先需要了解增值税政策的相关规定。

增值税是一种按照
货物和劳务的增值额计税的消费税制度，纳税人需要按照税法规定对销售额进行计税申报。

企业需要了解如何计算增值税、申报时间和申报方式等相关规定，以便在筹划中按照规定
合理安排纳税。

二、合理利用增值税税率差异
在增值税税率有差异的情况下，企业可以合理利用税率差异进行纳税筹划。

一些企业
产品符合不同税率的要求，可以将高税率的产品转换为适用低税率的产品或者从适用低税
率的产品中采购，以降低纳税负担。

对于适用简易计税方法的小规模纳税人，可以根据税
率差异合理选择计税方法，以减少纳税额。

三、合理开具发票
企业在销售货物或者提供劳务的过程中需要准确开具发票，发票上的信息应与实际情
况一致。

企业应遵循增值税法的规定，按照规定的内容和格式进行发票开具。

有些企业可
能存在虚开发票等不合规行为，这种行为无论对企业还是对社会都是不利的，应避免使
用。

四、合理利用税收优惠政策
我国在增值税政策上有很多的税收优惠政策，企业可以合理利用这些政策进行纳税筹划。

对于一些高新技术企业和新兴产业的企业，可以享受到一定的税收优惠政策，企业应
及时了解这些政策，并根据自身情况申请享受优惠政策。

五、合理安排应税产品认定
增值税有适用产品认定的规定，企业应合理安排应税产品的认定。

对于一些产品，企
业可以根据具体情况进行调整，将原本适用高税率的产品转换为适用低税率的产品，以降
低纳税负担。

企业在调整应税产品认定时，需要注意遵循相关规定，避免违反法律法规。

六、合规经营，避免税务风险
企业在进行纳税筹划时，需要遵守税法的规定，进行合规经营，避免违法行为。

虽然
纳税筹划是合法的，但是过于激进、违反法律法规的纳税筹划行为将带来严重的税务风险。

在进行纳税筹划时，企业需要务必遵守法律法规，避免触碰税法的红线。

七、定期检查纳税情况
在进行纳税筹划后，企业需要定期检查自身的纳税情况，确保纳税行为的合规性和准
确性。

企业可以通过自查或者请专业机构进行检查，及时发现问题并及时解决，避免不必
要的纳税风险。

企业需要根据不同情况制定合理的纳税筹划方案，根据税法规定进行合理的税务安排，并在筹划后进行定期检查，确保纳税行为的合规性和准确性。

通过合理的纳税筹划，企业
可以有效降低纳税负担，提高利润水平，更好地适应营改增后的税制，为企业的发展创造
更有利的税收环境。