初级会计电算化操作题一《初级会计电算化》上机练习题(一)一、新建账套：1、增加操作员以Admin身份注册后，在“系统管理→权限→操作员”下增加以下操作员操作员编码操作员姓名01 张飞02 李红03 学员姓名2、建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理→账套→建立”菜单下建立如下账套（1）账套信息：账套号100账套名称湖南成通科技有限公司（学员姓名）账套路径C：\学员姓名启用期间2013年1月注：账套号不能重复（2）单位信息：单位名称：湖南成通科技有限公司，其他单位信息为空（3）核算类型：本位币人民币企业类型工业行业性质2007年新会计准则账套主管张飞注：按行业性质预置会计科目（4）基础信息：客户、供应商分类，有外币核算（5）分类编码方案（6）数据精度为：默认值（7）启用模块：启用总账、工资管理、固定资产，启用日期为：2013年1月1日注：账套号、账套、启用会计期、记账本位币、企业类型、账套主管等先项一旦建账完成，将不允许修改。
二、操作员授权：以Admin身份注册后，在”系统管理→权限→权限”菜单中下列操作员设置如下权三、基础档案设置：（以操作员李红登录）1、部门档案：2、职员档案：3、外币种类：4、结算方式：5、凭证类别：凭证类别为“记账凭证”（无限制）6、客户分类：7、客户档案：8、供应商分类：9、供应商档案：10、会计科目新增及修改：四、总账系统：（用户名：李红；操作日期：2013-01-01）1、选项参数设置：取消“制单序时控制”（凭证选项）2、期初余额数据：（1）录入会计科目余额（见会计科目表）（2）录入1122应收账款明细余额表（3）录入1221其他应收款个人明细余额表（4）录入2202应付账款明细余额表注：其余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；淡黄色的界面不需录入倖、计税科目数据，是自动计算的；绿色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请计试算平衡，对账。
3、日常业务处理：（用户名：李红；操作日期：2013-1-31）（1）填制凭证（由操作员李红填制）①2013年12月3日，从工行提取现金10000元备用。
借：库存现金 10000.00贷：银行存款--工行存款 10000.00②2013年12月5日，总经理办公室王军报销差旅费3600元，交还现金200元。
借：管理费用--其他 3600.00库存现金 200.00贷：其他应收款（王军） 3800.00③2013年12月19日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
借：管理费用--工行存款 1200.00贷：银行存款--工行存款 1200.00④2013年12月19日，市场部杨华收到北京实验学校归还货款99600元存入工行。
借：银行存款--工行存款 99600.00 贷：应收账款（北京实验学校） 99600.00⑤2013年12月19日，笛声部杨华归还欠万科公司部分货款100000元。
借：应付账款（联想万科有限公司） 100000.00 贷：银行存款--工行存款 100000.00⑥2013年12月19日，市场部杨华向北京实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税金率13%）。
借：应收账款（北京实验学校） 21696.00 贷：主营业务收入--多媒体教程 19200.00 应交税金--应交增值税--销项税额 2496.00⑦2013年12月19日，市场部杨华从万科公司购入《多媒体课件》30000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品--多媒体课件 105000.00 应交税金--应交增值税--进项税额 13650.00贷：就付账款（联想万科有限公司） 118650.00⑧2013年12月20日，收到泛美集团投资资金10000美元存入中行。
借：银行存款--中行存款（外币金额为10000.00）82750.00贷：实收资本 82750.00（2）凭证修改删除：先交号凭证生成常用凭证后，再删除号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成号凭证。
（3）凭证审核和取消审核（由操作员张飞进行审核）注：凭证审核人与制单人不能为同一人。
（4）记账和取消记账（由操作员张飞进行记账）4、账表查询：（1）查询12月份现金日记账，联查库存现金总账（库存现金期末余额：）（2）查询12月份银行存款综合明细账（工行存款期末余额：）（3）查询12月份实收资本总账，联查明细账（实收资本本期发生额：）（4）查询12月份余额表（本期发生额合计为：），期末余额合计为：）（5）查询12月份管理费用多栏账（本期发生额为：）（6）查询12月份辅助账（个人往来：王军借支款是否结算口是口否）五、工资管理系统：（用户名：张飞；操作日期：2013-12-01）1、工资初始化（1）启用工资：选择是多类别、扣税、扣零（不设置）、人员编码5位（2）新建工资类别：类别名称：全体员工，所属部门：所有部门，启用时期：“2013年1月1日”(3)基础档案（关闭工资类别）A、在“工资菜单→设置→部门选择设置”菜单中录入部门档案：（总账初始化中录入现在不需再录入）若单独用工资系统需要在此录入B、在“工资菜单→设置→银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位C、在“工资菜单设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：2、进入全体员工类别在“工资菜单→工资类别→打开工资类别”菜单选择“全体员工工资类别”后：（1）设置人员档案如下：（2）设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础=应发合计-病假扣款-事假扣款-扣公积金病假扣款=病假天数*5 事假扣款=事假天数*15（3）录入工资计算数据：（计算并汇总）注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。
（4）计算个人所得税注：计算完个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目3、查询银行代发4、查询工资报表：重算工资并打印工资表及工资条本月应发工资合计为（），实发工资合计为（）5、工资分摊：6、凭证查询及修改7、月末处理：结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、设为清零项。
六、固定资产管理系统：（用户名：李红；操作日期：2013-01-01）1、固定资产初始化（启用固定资产系统）账套启用月份：2013.01主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2自动编号（类别编号+序号，序号长度3位）；与总账系统进行对账科目 1601 固定资产 1602 累计折旧；对账不符不结账。
2、基础设置：（1）选项修改：在“固定资产菜单设置选项与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1601”累计折旧缺省入账科目“1602”。
（2）固定资产类别：01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备（3）使用状况：默认系统设置（4）增减类别：（5）部门档案及对应折旧科目：3、录入原始卡片注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片为“平均年限法（一）”。
4、日常业务：（用户名：李红；操作日期：2013-01-31）（1）业务类型1：12月31日，购惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，，净残值率10%相关凭证借：固定资产 2852.00贷：银行存款--工行存款 2852.00（2）业务类型2：12月29日，接受投资笔记本电脑一台，价值为18935.86元，型号SY50，属于专用设备，开发一部使用，使用所限4年，净残值率5%，平均年限法相关凭证借：固定资产 18935.86贷：实收资本 18935.865、变动：1月30日，将程控交换机原使用部门“开发二部”变成变更为“市场部”6、计提1月份固定资产折旧。
7、减少：业务类型3：当月29日奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算，并生成凭证。
8、凭证查询及修改9、账表查询：查询“宏富资产明细账”及“固定资产折旧明细表”（本月共计提折旧：）、固定资产统计表。
10、月末处理：注：结账时，先应所总账中的凭证审核、记账后，固定资产系统才能结账七、期末处理：（用户名：李红；操作日期：2013-01-31）1、月末转账：（1）2013年12月1日是，计提短期借款利息。
按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息。
（自定义转账）借：财务费用（）贷：应付利息（）（2）2013年12月1日，计提本月无形资产摊销额，无形资产按5年平均摊销。
（自定义转账）借：管理费用-其他贷：累计摊销（3）2013年1月31日，结账本月制造费用余额至生产成本。
（对应转账）借：生产成本-制造费用贷：制造费用-折旧费（4）2013年1月31日，用自动结转销售成本方法生成如下凭证：结转商品销售成本，本月共销售多媒体教程600册，成本为28元/册。
（结转销售成本）借：主营业务成本-多媒体教程贷：库存商品-多媒体教程注：先进行转账定义，再进行转账生成，凭证生成后再由张飞审核、记账。
2、结转损益：（用户名：李红；操作日期：2012-01-31）2013年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再由张飞把该凭证审核、记账）注：结转损益前要求所有凭证均已审核、记账3、期末对账4、结账和取消结账（用户名：张飞；操作日期：2013-01-31）八、UFO报表：（用户名：张飞；操作日期：2013-01-31）1、根据以上资料用模块生成1月份的“资产负债表”、“利润表”查询本月资产合计数为；本月负债合计数为；本月净利润为。
2、制作一张自定义报表：（制作要求）●格式状态下完成：（1）定义表尺寸：7行*4列（2）录入文字内容（3）定义表格列宽、行高、字体、字号、对齐方式；①列宽：设置A列列宽为34毫米；B列列宽为21毫米；其他列宽为26毫米②行高：设置第1行行高为9毫米（并将A1：D1组合单元），其他行高不变③字体、字号、对齐方式：将第1行字休设置为“黑体”；加粗；字体颜色为蓝色；字号为16；水平居中、垂直居中（4）设置报表关键字（单位名称、年、月、日，并按要求进行偏移）注：在A2单元格设置“单位名称”关键字，在B2单元格设置“年、月、日”关键字，并将关键字“月”偏移30、关键字“日”偏移60。
（5）定义报表项目计算公式●数据状态下完成：录入报表关键字实现报表取数●制作完成后以“货币资金表”名称保存至学员姓名文件夹中格式如下：货币资金表单位名称：年月日单位：元制表人：九、应收应付系统：（用户名：demo；账套号：999；操作日期：2008-07-31）1、基础档案信息设置：（1）付款条件：（2）往来单位信息：▲客户档案：▲供应商档案：2、业务据处理：◆◆采购业务：（1）2008年7月1日，向深圳华强科技有限公司采购货品一批，对方已开具增值税专用发票，采购类型为“普通采购”，录入完保存并复核。