贷：库存现金
1500.00
（3）7日，市场部供应处交来辽宁品胜公司开具的增值税专用发票一张，
发票列明材料1200公斤，单价25元/公斤，增值税5100元，材料已验收入库。
电汇（票号D675342）价税款35100元。
借：原材料
30000.00
应交税费-应交增值税-进项税额 5100.00
贷： 银行存款-工行存款
日期
凭证号
2012.12.28 转－32
客户 远达
摘要 赊销A商品300件，单价120元
方向 金额 借 42120
业务员 李丁
（3）“应收账款（1122）”辅助账期初余额表（见表4-4）
表4-4
日期
凭证号数 客户 摘要
方向 金额
2012.12.28 转－46
圣宝 罗娜
赊销A商品600件，单价120 借 元
1
购买办公用品
2
购买材料
3
生产领料
4
报销差旅费
5
销售商品
2.2013年1月上海市艾维尔股份有限公司发生以下经济业务：
（1）7日，收到罚没收入10000元。
借：库存现金
10000.00
贷：营业外收入
10000.00
（2）7日，市场部供应处购买1500元的办公用品，以现金支付，
附单据一张。
借：管理费用-办公费用 1500.00
账簿打印位数宽度按标准设定 明细账打印按年排页
打印凭证凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名 凭证、正式账每页打印行数按标准设定
按标准设定
允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员；出纳 凭证必须由出纳签字；明细账查询权限控制到科目
会计日历为1月1日-12月31日 数量小数位和单价小数位设置为2
❖ 操作提示：
❖ ①如果在“财务会计”下没有显示“总账”系统，则表示该系统尚未启 用，应先启用再注册（启动）。
❖ ②登录总账系统的操作员应是具有相应账套操作权限的操作员；系统管 理员无权进入企业应用平台对任一账套进行操作。
❖ ③输入完操作员和密码后，如果账套显示栏为空白，单击后提示“读取 数据源出错：口令不正确！”，应返回系统管理窗口检查该操作员密码 并修改。
项目四 总账系统
学习目标： 通过本项目的学习，要求掌握总账系统的初始化、日常业务处 理、以及期末业务处理。
任务一 总账系统选项设置
【工作实例】 总账控制参数（见表4-1）
选项卡 凭证
账簿 凭证打印 预算控制
权限 会计日历
其他
参数设置
制单序时控制；支票控制；赤字控制：资金及往来科目；赤字控 制方式：提示；可以使用应收款、应付款科目；凭证编号方式采 用系统编号；现金流量科目必录现金流量选项；现金流量参照科 目：现金流量科目、自动显示。
借：生产成本-基本生产成本-直接材料 17500.00
贷：原材料
17500.00
❖ 操作提示：
❖ 总账系统的参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输 出格式等，设置后一般不能随意改变。
任务二 期初余额录入
【工作实例】 （1）北京市维达股份有限公司2013年1月会计科目及期初余额表（见表4-2）
（2）“应收票据（1121）”辅助账期初余额表（见表4-3） 表4-3
2012.11.18 转－17
雨润 购买材料 贷
37360 陈杰
C51
2012.12.31 转－20
裕华 购买材料 贷
50000 陈杰
H32
（6）基本生产成本的金额为1号项目金额
操作指导
1．在总账系统中，执行“设置”→“期初余额”命令，进入期初余额录入窗口。 2．非辅助核算科目录入：直接输入末级科目的累计发生额和期初余额，如录入 “银行存款-工行存款”金额。同理录入资料中“库存现金”、“固定资产”、“长 期借款”等科目。
外汇核算采用固定汇率；部门、个人、项目按编码方式排序
操作指导
一、以账套主管“张川”（201）身份登录总账系 统
1．执行“开始”→“程序”→“用友ERP-U872”→“企业应 用平台”命令，弹出系统“登录”对话框，选择相关账套、操 作员及操作日期登录进入企业应用平台。
2．在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会 计”→“总账”命令，打开总账系统。
❖ ④操作日期必须在总账系统启用日期之后，否则系统会提示“不存在的 年度”。
二、选项设置
1．在总账系统中，单击“设置”→“选项”命令，打开“选项” 对话框。
2．单击“编辑”按钮，进入选项编辑状态。 3．分别打开“凭证”、“账簿”、“凭证打印”、“预算控制”、 “权限”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照任务资料的要求 进行相应的设置。最后单击“确定”按钮保存设置。
35100.00
（4）8日，供应处从河北裕华公司购进的2500公斤材料已到，单价21
元/公斤，款项转账支票（票号1234）支付。
借： 原材料
52500.00
应交税金-应交增值税-进项税额 8925.00
贷：银行存款-工行存款
61425.00
（5）10日，车间为生产1号项目领用原材料700公斤，出库单价25元/公斤。
3．辅助核算科目录入：设置了辅助核算的科目，其累计发生额可直接输入， 但期初余额录入时，应双击“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”窗口。在该 窗口中单击“往来明细”按钮，进入“期初往来明细” 窗口。单击“增行”按钮，
录入辅助核算的明细期初数据，如“应收票据”科目，根据实训资料，在“日期” 选择“2012-12-28”，在“凭证号”栏选择“转-32”，在“客户”栏选择“胜利”， 在“业务员”栏选择“李丁”，在“摘要”栏录入“赊销A商品300件，单价120 元”，在“金额”栏录入42120。
84240
业务员 李丁
（4）“其他应收款（1221）”辅助账期初余额表（见表4-5）
日期
凭证号数
2012.12.28 转－25
部门名称 个人名称 摘要
综合部 王靖
出差借款
方向 借
金额 8736
（5）“应付账款（2202）”辅助账期初余额表（见表4-6）
日期
凭证号数 供应商 摘要
方向 金额 业务员 票号 票据日期
4．单击“汇总”按钮，提示“完成了往来明细到辅助期初表的汇总！”。单 击“确定”后，再单击“退出”按钮。
5．同理，录入其他带辅助核算的科目余额。 6．单击“试算”按钮，系统进行试算平衡。试算结果。 7．单击“确定”按钮。
任务三 凭证处理
【工作实例】 1.常用摘要（见表4-7） 表4-7
摘要编码
摘要内容