• “市场失灵”理论 • 公共产品理论 • 政府的职能范围 • 政府与市场的合理分工
一、“市场失灵”理论
• 市场经济条件下的财政问题是从市场失灵说起的。
• 市场失灵主要表现在以下方面：
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1.垄断
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2.市场不完全（资本市场和保险市场）
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3.非价值性物品
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4.信息不充分
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5.外部效应
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6.公共产品
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7.收入分配不公
主要内容
• 导论 • 第一章 • 第二章 • 第三章 • 第四章 • 第五章 • 第六章 • 第七章 • 第八章 • 第九章
公共财政的概念与职能 公共支出概述 购买性支出 转移性支出 公共收入概述 税收理论与制度 国债原理与制度 政府预算、管理与体制 财政政策
导论
• 一、公共财政学是一门怎样的学科？ • 二、为什么要学习公共财政学？ • 三、公共财政学的理论体系
• 公共产品如果采取市场提供方式，理性的生产者不会 为市场生产这种产品，理性的消费者也不会去购买这 种产品，人们的公共需要将得不到满足。因此，公共 产品一般采用公共提供方式，这是由公共产品的非排 他性和非竞争性决定的。
• 私人产品一般采取市场提供，这是基于市场提供的可 能性和必要性两方面的考虑。
• 就可能性而言，私人产品的竞争性使得它可以通过出 价竞争的方式来排斥一部分消费者，私人产品具备市 场提供的条件。
• （五）公共产品概念和特征
•
公共产品 （Public good）就是由政府提供用以满
足社会公共需要的产品和服务；
• 私人产品（Private good)是由市场提供用以满足私人 个别需要的产品和服务。
•
公共产品的特征 ：
• A．消费的非排他性和非竞争性。公共产品的非排他性 是指一些人享用公共产品带来的利益而不能排除其他 人同时从公共产品中获利。
一、公共财政学是一门怎样的学科？
• 1.公共财政学与理财有关。 • 2.理财就是合理运用资财，最大限度地满足需
要，从现象上表现为经济主体的收支活动。 • 3.公共财政学是一门关于政府理财的学问。政
府理财表现为以政府为主体的收支活动，即财 政活动。 • 所谓财政就是以政府为主体的收支活动。 • 4.政府理财，通过聚财（资金的筹集）和用财 （资金的使用）满足人们的公共需要。
• 公共产品的非竞争性是指某一个人对公共产品的享用不妨 碍其他人同时享用，增加一个消费者不会减少任何一个人 对公共产品的消费量，即边际成本和边际拥挤成本均为零。
• B．效用的不可分割性。
• 公共产品不能分割给集体成员单独消费，其效用为整个社 会成员共同享有。
•
• 满足上述特征的产品和服务就是公共产品，而兼有公共产 品和私人产品特征或性质的产品和服务称为混合产品或准 公共产品（Mixed good）。
•
8.经济波动与失衡
• 市场机制失灵的领域也就是需要政府发挥作用的领域。
二、公共产品理论
• （一）公共需要的概念与特征：
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1.公共需要就是向社会提供安全、秩序、公民
基本权力和经济发展的社会条件，以维护社会公众利
益的需要。
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2.公共需要的特征：
公共需要是社会公众在生产和生活中的共同 需要；
公共需要是每一个社会成员可以无差别地共 同享用以获得满足的需要；
• （六）公共产品的类别
• 公共产品有两类：一是不以社会制度和国家性质的变化而 变化的天然性公共产品，即纯公共产品；二是由国家根据 对社会经济情况的判断确定的非天然性公共产品，即制度 性公共产品。
• （七）政府与公共产品的提供
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产品消费有两种方式：一种是公共提供；另一种是
市场提供。
• 公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品 的生产成本，免费为公众提供产品；市场提供是消费 者用自己的收入，通过市场购买获得产品。
社会成员满足社会公共需要也要付出一定的 代价（交税或付费）；
•
满足公共需要是政府的职责；
•
满足公共需要的物质手段是剩余产品。
• （二）公共需要的历史性
•
一般说来，社会公共需要在任何社会形态下都
是存在的，但在特定的社会形态下，社会公共需要的
内容又是在发展变化的。
• （三）公共需要的范围
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1.对国家机器正常运转的需要，如行政、国防、
• 公共产品的非排他性首先应从技术上理解。当一种产 品从技术上来说无法进行排斥时，即意味着所有的消 费者都可以不费任何代价、不受任何限制地获得该产 品的消费权（如防洪堤坝、国防）；
•
• 其次，可以从成本来理解。当一种产品从技术上来说是可 以排斥的，但排斥的成本大于排斥所带来的利益，这种排 斥从经济上说是不可行的（如街头的路灯）。
• 2.掌握公共财政学的基本知识和基本理论，开阔 分析问题的思路，获取解决实际问题的方法。
三、公共财政学的理论体系
• 1.财政学是关于揭示以政府为主体的收支活动 及其规律性的科学。
• 2.1776年亚当•斯密创立公共财政学。 • 3.公共财政学的发展分为两个阶段：早期公共
财政学和20世纪30到50年代以来的现代公共财 政学。 • 4.财政学课程的理论体系是：基础理论—财政 支出—财政收入（税收、国债）—政府预算、 体制及管理—财政政策
外交、公安、司法；
•
2.对政府行使社会职能的需要，如基础教育和
• 和科研、卫生保健、社会保障；
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3.对大型能源、交通、水利工程等基础设施和生态环
境保护的需要。
• （四）公共需要界定的标准
•
公共需要范围的确定以“市场失灵”为界，通过市
场能满足的需要属于私人个别需要，凡市场不能满足的需
要属于社会公共需要。
• 以天下之力， • 以生天下之财， • 取天下之财， • 以供天下之用。
王安石
聚财
税收
增值税 消费税 所得税
形成政府收入 收费
遗产税等
• 政府理财
生财 用财
国债
投资 拨款 形成政府支出 补贴等
二、为什么要学习公共财政学？
• 1.学习公共财政学是为了揭示政府收支活动的内 在规律，更好地指导我们的实践活动。
教学安排和参考书目
• 以课堂讲授为主
• 采用规范分析和实证分析相结合，理论联系实 际的方法
• 有作业和课堂讨论
• 参考书目：陈共：《财政学》
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蒋洪： 《财政学》
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邓子基：《财政学》
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财政类期刊
第一章 公共财政的概念和职能
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第一节 政府与市场的关系
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第二节 公共财政的概念
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第三节 公共财政的职能
第一节 政府与市场的关系