资金预算管理制度
资金预算管理制度
一、总则
为了合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。

资金预算编制和监督执行由公司总部财务部负责，各部门和单位要积极配合财务部工作，按要求保质保量报送有关资料。

资金预算原则包括合法性、可行性、客观性、科学性、经济性。

本规定适用于整个集团公司。

二、预算的编制
公司实行全面预算管理制度，预算编制范围包括企业所有收、支项目。

企业各部门主管根据实际情况编制年度预算、季
度预算和月度预算。

各部门应在每月25日之前向企业财务部上报次月的月度预算；每个季度末20日之前上报次季度的季度预算；每年12月10日之前根据公司的年度计划上报次年的年度预算。

企业财务部对各部门上报的季度、月度预算进行审核，重点审核是否对年度预算进行了合理的分解，并将预算总额控制在合理的范围内，审核预算表内所有项目是否有据可依。

财务部应每月28日前汇总、编制次月公司总的资金预算表，按月配合修订，并于次月10日前，编制上月份资金比较表。

所属各部门的常规费用预算及专项费用预算由各个部门按以往月平均数编制；企业人工费用及相关费用、劳务费用由公司人力资源部编制；企业车辆使用费及修理费、财产保险费、租赁费、折旧费、印刷费、企业会议费、董事会费、通信费和办公费由公司行政部负责编制。

预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照实际情况进行填写。

各项预算填写标准如下：
1.部门常规费用类：各部门按照月平均预测后填写。

2.非常规项目类：凡属于部门非常规项目的费用预算，均需提供详细的预算明细及费用计划及总经理批准的相关文件和费用申请。

3.已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

4.合同正在谈判类：总经理批准同意过的未签订合同类，必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

5.尚未进行商务谈判类：不计入当期预算。

6.其他无合同类：经总经理批核后的此类费用必须填写备注说明。

7.政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。

第九条规定了公司各部门在购置固定资产前需要填写《物品申购单》，并上报相关领导审批。

经总经理审批通过后，才能计入当期预算。

第十条规定了各项费用预算的编列依据。

资本支出包括土地、房屋和设备三个方面，总务部根据购地支付计划、兴建工程进度和采购计划和进度来编列预算。

经营费用分为固定费用
和变动费用两类，其中固定费用包括办公场所租金管理费、办公场所水电费、员工宿舍租金、员工宿舍水电煤、员工工资、社会保险和专业上网费。

变动费用包括办公费、办公耗材、电话费、交通费、维修保养费、差旅费、业务招待费和专业费用。

每一项支出都有具体的规定和计算方式。

其中，固定费用是按照合同或国家规定的标准支付，而变动费用则是根据实际发生的情况计算。

其他支出则是指不属于上述范畴的支出。

算超支会议，讨论原因
和对策
⑤汇总执行情况，上报
财务部
第十二条规定了财务部要根据总经理批准的财务预算对各部门的执行情况进行监控。

各部门应该控制资金的使用情况，减少不合理的费用开支，提高资金的利用率和营运质量。

第十三条规定了当月预算超支情况的处理流程。

如果预算超支金额在预算金额的10%以内，由部门经理审批；如果超
过10%，需说明超支原因和解决方案，交公司财务部翻查核实，报总经理审批。

流程包括出现预算超支情况、汇总预算超
支数据、分析预算超支原因、制定预算超支对策、汇总执行情况并上报财务部。

讨论会是为了解决预算超支问题而进行的。

在讨论会中，将制定对策来控制预算超支，并执行这些对策。

在执行过程中，需要接收反馈信息，以便及时调整对策。

财务部将每月末、季度末向总经理通报各部门预算的完成情况，以引导员工向企业战略目标方向努力。

资金预算的执行与控制是企业预算管理的重要组成部分。

各部门有预算付款项目需支付时，应提前至少5个工作日到财务部办理申请付款手续。

财务部要严格控制货币资金支出，审查各项付款业务的合法性、真实性和审批手续的完整性。

对于无预算的付款项目，需作为专项开支，上报财务总监、总经理审核批准后方可支付。

对于无审批手续及不合理、不合法的付款业务，一律不予支付。

各部门的资金预算支出要严格控制在资金预算指标以内，不得突破资金预算支出指标。

财务部要根据企业每天货币资金收入、结存情况和月度资金预算，安排货币资金支出计划，并向财务总监、总经理呈报银行存款及现金日报表。

企业实行预算管理后，若因特殊原因付款项目未列入预算内的，经部门主管申请，财务总监审核，总经理审批后，
财务部可安排预算外资金支出。

所有预算外资金支出一律列入下月份的预算，以实现各月份预算的衔接和平衡。

企业建立预算分析制度，由财务部按月进行资金分析，全面分析资金管理情况，研究、解决资金管理中存在的问题，提出加强和改进资金管理的政策措施，纠正预算执行中的偏差。

本制度由财务会计部负责制订、解释并检查考核，经预算管理委员会批准后实施。

本制度的修订权、解释权归企业财务部所有。

本制度施行后，原有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的规定以本制度为准。

本制度自颁布之日起施行。