12-1借：库存现金5，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，00012-2借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1，462，500 贷：应收账款-北京双合1，462，50012-3借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行84，240 贷：主营业务收入-鸡肉香精72，000应交税费-应交增值税-销项税额12，24012-4借：管理费用-业务招待费2，800贷：库存现金2，80012-5借：原材料-辅助材料-淀粉88，000应交税费-应交增值税-进项税额13，550.4贷：预付账款-威海文辉101，550.412-6借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行600，000 贷：递延收益600，00012-7借：固定资产-生产设备-反应釜59，000固定资产-生产设备--混拌机41，300固定资产-生产设备—胶体磨17，700贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行118，000 借：财务费用-邮电费及手续费15.5贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.512-8不进行账务处理12-9借：应付账款-青岛希捷155，937.6贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行155，937.6 借：应付账款-青岛希捷3，182.4贷：财务费用-现金折扣3，182.4借：财务费用-邮电费及手续费15.5贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.512-10不进行账务处理12-11借：销售费用-运杂费3，800贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行3，80012-12不进行账务处理12-13借：其他货币资金-存出投资款110，000贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行110，000 借：财务费用-邮电费及手续费15.5贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5借：交易行金融资产100，000投资收益300贷：其他货币资金-存出投资款100，30012-14借：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴218，830贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行218，830 12-15借：固定资产清理6，000累计折旧54，000贷：固定资产-生产设备-反应釜60，000借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行2，340 贷：固定资产清理2，340借：营业外支出3，660贷：固定资产清理3，66012-16借：应交税费-未交增值税423，644.77贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行423，644.77 借：应交税费-应交城市维护建设税29，655.13-应交教育费附加12，709.34贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行42，364.47 借：应交税费-应交个人所得税15，800贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15，80012-17借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行1，291，680 贷：应收账款-天海大海1，291，680借：应付职工薪酬-养老保险59，400-医疗保险29，700-失业保险5，940-生育保险2，376-工伤保险1，485其他应付款-养老保险23，760-医疗保险5，940-失业保险2，970贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行131，571 借：应付职工薪酬-住房公积金29，700其他应付款-住房公积金29，700贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行59，40012-19借：应付职工薪酬-工会经费5，940贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，940 12-20借：应付账款-天海万源284，300贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行284，30012-21不进行账务处理12-22借：其他货币资金-银行汇票270，000贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行270，000 借：财务费用-邮电费及手续费16贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行16借：在途物资-猪肉229，600应交税费-应交增值税-进项税额39，032贷：其他货币资金-银行汇票268，632借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1，368 贷：其他货币资金-银行汇票1，36812-23借：应付职工薪酬-职工福利1，000贷：库存现金1，00012-24借：管理费用-其他5，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，000 借：管理费用-差旅费360贷：库存现金360借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行360 贷：财务费用-利息收入36012-26借：库存商品-鸡肉膨化食品15，000应交税费-应交增值税-进项税额2，550坏账准备4，648.4营业外支出1，043.6贷：应收账款-北安安华23，24212-27借：固定资产清理85，000累计折旧15，000贷：固定资产-管理用固定资产100，000借：工程物资-专用材料100，000贷：固定资产清理85，000营业外收入15，00012-28借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行9，126 贷：其他业务收入7，800应交税费-应交增值税-销项税额1，32612-29借：应收票据-北京双合1，123，200贷：主营业务收入-鸡肉香精960，000应交税费-应交增值税—销项税额163，200借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行421，200 贷：主营业务收入-鸡肉香精360，000应交税费-应交增值税-销项税额61，20012-30借：原材料-原料及主要材料-牛肉240，000应交税费-应交增值税-进项税额40，800贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行280，80012-31借：原材料-原料及主要材料-猪肉229，600贷：在途物资-猪肉229，60012-32不进行账务处理12-33不进行账务处理12-34借：库存现金8，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8，000 12-35借：销售费用-广告费8，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8，000 12-36借：其他应收款-经理室-程新功5，000贷：库存现金5，00012-37借：管理费用-办公费3，200贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行3，200 12-38借：主营业务收入-牛肉香精200，000应交税费-应交增值税-销项税额34，000贷：应收账款-南通利达234，000借：库存商品-牛肉香精145，691.63贷：主营业务成本-牛肉香精145，691.6312-39不进行账务处理12-40借：管理费用-差旅费5，000贷：其他应收款-经理室-程新功5，000借：管理费用-差旅费600贷：库存现金60012-41借：应付职工薪酬-非货币性福利17，550贷：其他业务收入15，000应交税费-应交增值税-销项税额2，550借：其他业务成本15，000贷：库存商品-鸡味膨化食品15，00012-42不进行账务处理12-43不进行账务处理借：应收票据-上海市舒洁807，300贷：主营业务收入-猪肉香精690，000应交税费-应交增值税-销项税额117，300借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行877，500 贷：主营业务收入-牛肉香精750，000应交税费-应交增值税-销项税额127，50012-45借：银行存款-日元存款-中国银行天海花园支行217，831.86 财务费用-汇兑差额18，145.39贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行235，977.25 借：财务费用-邮电费及手续费385.98贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行385.9812-46借：管理费用-办公费1，900贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行1，90012-47借：制造费用-基本生产车间16，624.78生产成本-辅助生产成本-热力车间4，883.19管理费用-水电费2，238.58应交税费-应交增值税-进项税额3，087.05贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行26，833.6 12-48借：生产成本-辅助生产成本-热力车间4，102.56制造费用-基本生产车间6，386.32制造费用-辅助生产车间533.33管理费用-水电费4，512.83应交税费-应交增值税-进项税额2，640.96贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行18，17612-49借：制造费用-基本生产车间9，672.45制造费用-辅助生产车间3，680管理费用-折旧费14，414.82贷：累计折旧27，767.2712-50借：在建工程-厂房2，600贷：应付利息-长期借款利息2，600借：管理费用-无形资产摊销1，666.67贷：累计摊销1，666.6712-52借：管理费用-其他80，200贷：待摊费用-财产保险费80，20012-53借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工67，590 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工90，120生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工67，590生产成本-辅助生产成本-热力车间5，000制造费用-基本生产车间8，800制造费用-辅助生产车间2，950管理费用-职工薪酬54，950贷：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴297，000借：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴78，170贷：其他应付款-养老保险23，760-医疗保险5，940-失业保险2，970-住房公积金29，700应交税费-应交个人所得税15，80012-54借：库存现金24，515贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行24，515 借：应付职工薪酬-职工福利24，515贷：库存现金24，51512-55借：管理费用-固定资产修理费8，500贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8，500 12-56借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工9，800.55 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工13，067.4生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工9，800.55生产成本-辅助生产成本-热力车间725制造费用-基本生产车间1，276制造费用-辅助生产车间427.75管理费用-职工薪酬7，967.75贷：应付职工薪酬-职工福利25，515-非货币性福利17，550借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工1，351.8 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工1，802.4生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工1，351.8生产成本-辅助生产成本-热力车间100制造费用-基本生产车间176制造费用-辅助生产车间59管理费用-工会经费1，099贷：应付职工薪酬-工会经费5，94012-58借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工29，266.47 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工39，021.96 生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工29，266.47 生产成本-辅助生产成本-热力车间2，165制造费用-基本生产车间3，810.4制造费用-辅助生产车间1，277.35管理费用-职工薪酬23，793.35贷：应付职工薪酬-养老保险59，400-医疗保险29，700-失业保险5，940-生育保险2，376-工伤保险1，485-住房公积金29，70012-59借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接材料327，875 贷：原材料-原料及主要材料-牛肉216，000-精盐11，475-味精38，250-香基18，000原材料-辅助材料-干燥剂15，300-酵母抽取物4，320-淀粉24，530借：生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接材料297，270 贷：原材料-原料及主要材料-猪肉184，000-精盐10，200-味精34，000-香基16，000原材料-辅助材料-干燥剂13，600-酵母抽取物12，960-淀粉26，510借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接材料48，000 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接材料51，200生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接材料32，800贷：周转材料-包装物-纸箱99，000-包装袋33，00012-61借：生产成本-辅助生产成本-热力车间8，927.43贷：制造费用-辅助生产车间8，927.4312-62借：制造费用-基本生产车间23，312.86管理费用-其他2，590.32贷：生产成本-辅助生产成本-热力车间25，903.1812-63借：制造费用-基本生产车间5，041.19贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5，041.19 12-64借：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-制造费用22，530 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-制造费用30，040生产成本-基本生产成本-猪肉香精-制造费用22，530贷：制造费用-基本生产车间75，10012-65借：库存商品-牛肉香精510，118.57贷：生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接材料361，567.61 生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工123，548.18生产成本-基本生产成本-牛肉香精-制造费用25，002.78 借：库存商品-鸡肉香精688，028.94贷：生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接材料453，691.91 生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工193，487.77生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-制造费用40，849.26 借：库存商品-猪肉香精477，575.79贷：生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接材料342，070 生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工112，174.13生产成本-基本生产成本-猪肉香精-制造费用23，331.66借：主营业务成本-牛肉香精429，375.98主营业务成本-鸡肉香精660，284.05主营业务成本-猪肉香精370，583.46贷：库存商品-牛肉香精429，375.98库存商品-鸡肉香精660，284.05库存商品-猪肉香精370，583.46借：其他业务成本6，800贷：原材料-辅助材料-干燥剂6，80012-67借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税349，655.59 贷：应交税费-未交增值税349，655.5912-68借：营业税金及附加34，965.56贷：应交税费-应交城市维护建设税24，475.89-应交教育费附加10，489.6712-69借：应收股利14，000贷：投资收益14，00012-70借：递延收益25，000贷：营业外收入25，00012-71借：资产减值损失-计提的坏账准备2，833贷：坏账准备2，83312-72借：资产减值损失-计提的存货跌价准备1，840贷：存货跌价准备1，84012-73借：管理费用-其他-8，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行-8，000 借：固定资产-管理用固定资产8，000贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8，000 借：管理费用-折旧费792贷：累计折旧79212-74借：资产减值损失-计提的固定资产减值准备6，000 贷：固定资产减值准备6，00012-75借：交易性金融资产5，000贷：公允价值变动损益5，00012-76借：银行存款-日元存款-中国银行天海花园支行3，993.58 贷：财务费用-汇兑差额3，993.5812-77借：主营业务收入-牛肉香精550，000主营业务收入-鸡肉香精1，392，000主营业务收入-猪肉香精690，000贷：本年利润2，632，000借：其他业务收入22，800贷：本年利润22，800借：投资收益13，700贷：本年利润13，700借：营业外收入40，000贷：本年利润40，00012-78借：本年利润1，314，551.86贷：主营业务成本-牛肉香精283，684.35主营业务成本-鸡肉香精660，284.05主营业务成本-猪肉香精370，583.46借：本年利润21，800贷：其他业务成本21，80012-79借：本年利润34，965.56贷：营业税金及附加34，965.56借：本年利润11，800贷：销售费用-运杂费3，800-广告费8，000借：本年利润213，585.32贷：管理费用-职工薪酬86，711.1-办公费5，100-差旅费5，960-水电费6，751.41-业务招待费2，800-无形资产摊销1，666.67-折旧费15，206.82-工会经费1，099-固定资产修理费8，500-其他79，790.32借：本年利润11，057.89贷：财务费用-利息收入-360-邮电费及手续费448.48-现金折扣-3，182.4-汇兑差额14，151.81借：本年利润4，703.6贷：营业外支出4，703.6借：本年利润10，673贷：资产减值损失-计提的坏账准备2，833-计提的存货跌价准备1，840-计提的固定资产减值准备6，000借：本年利润-5，000贷：公允价值变动损益-5，00012-80借：所得税费用381，327.36贷：应交税费-应交所得税381，327.36借：本年利润381，327.36贷：所得税费用381，327.3612-81借：本年利润1，783，592.08贷：利润分配-未分配利润1，783，592.0812-82借：利润分配-提起法定盈余公积178，359.21贷：盈余公积-法定盈余公积178，359.2112-83借：利润分配-应付现金股利321，046.57贷：应付股利-天海市益轻集团有限公司181，937.09-天海市保利生物科技有限公司139，109.4812-84借：利润分配-未分配利润499，405.78贷：利润分配-提取法定盈余公积178，359.21-应付现金股利321，046.57。