第3章建立会计核算体系
复习思考题答案
1．简述会计软件安装的硬件与软件环境。
⑴会计软件安装软件环境
客户端：中文win98二版、Windows 2000 Professional + Sp4、中文winnt4.0、Windows 2000 Server + Sp4、Windows AD Server + Sp4、Windows XP + Sp2、Windows 2003 Server 服务器端：Windows 2000 Server + Sp4、Windows 2003 Server、Windows AD Server + Sp4 数据库环境：MSDE2000+ MSDE CriticalUpdate（关键更新）
网络协议：TCP/IP、DCOM
⑵会计软件安装硬件环境
主机: P350或以上
内存: 128兆或以上
硬盘: 10G或以上
鼠标: 标准系列鼠标
显示器: Windows系统支持的显示器,可显示256色
打印机: Windows9x、WindowsNt Server/Workstation 4.0、Win2000支持的各类打印机。
2．简述建立会计核算账套的基本操作步骤。
3.1.5建立会计核算账套
会计核算账套是一组相互关联的会计数据，建立会计核算账套操作方法与步骤如下：
⑴以系统管理员的身份，在“系统管理”主界面单击“账套”菜单下的“建立”子菜单，进入建立“账套信息”的页面。
⑵在“账套信息”页面中，分别输入已存账套、账套号、账套名称、账套路径、启用会计期和会计期间设置等账套信息，单击“下一步”按钮，进入“单位信息”页面。
⑶在“单位信息”页面中，分别输入单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件、税号、备注等单位信息，单击“下一步”按钮，进入“核算类型”页面。
⑷在“核算类型”页面中，分别输入本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质（此处选择“2007新会计准则”）、企业类型、是否按行业预置科目等单位核算类型信息，单击“下一步”按钮，进入“基础信息选项”页面。
⑸在“基础信息”页面中，分别在“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”选项前选择“√”；在“是否有外币核算”选项前选择“空”，单位基础信息，单击“下一步”按钮。
系统提示“可以创建账套了么？”，单击“是（Y）”按钮，系统开始自动创建账套，建账完成后，系统弹出“分类编码方案”选项页面。
⑹在“分类编码方案”中，依次设定“科目编码级次”、“客户编码级次”、“地区编码级次”、“结算方式编码级次”、“供应商编码级次”、“存贷分类编码级次”等，设置完毕之后，需要单击“确认”，保存设置信息，系统进入“数据精度定义”页面。
⑺在“数据精度定义”页面，依次设置“存贷数量小数位”、“存货单价小数位”、“开票单价小数位”、“件数小数位”、“换算率小数位”等，系统提示“创建账套成功！”在“创建账套成功”页面点击“确定”按钮，创建账套操作全部完毕。
3．简述增加操作员与授予操作员权限的操作方法。
增加操作员，就是将操作会计软件不同模块的人员输入到电算化会计信息系统之中。
增加操作员其操作方法与步骤如下：
⑴在桌面上双击“系统管理”图标，在用友通“系统”主界面下，打开“注册”菜单，系统弹出“控制台”登录界面。
⑵在“控制台”登录界面，服务器采用默认服务器“ZHX”，用户名输入“admin”,密码为“空”，单击“确定”按钮，进入“系统管理”界面。
⑶在“系统管理”界面，单击打开“权限”菜单下“操作员”子菜单，系统弹出“操作员管理”界面。
⑷在“操作员管理”界面，单击“增加”按钮，系统弹出“增加操作员”界面，分别在“编号”、“姓名”、“口令”、“确认口令”、“所属部门”等栏输入相应的信息，单击“增加”，进入增加另一个操作员界面，按此操作方法，依次输入其他操作员的信息。
设置操作员权限的此功能只能由系统管理员和系统管理员所指定的账套主管来进行操作，设置操作员操作方法与步骤如下：
⑴在以系统管理员身份登录系统后，在“系统管理”主界面，单击功能菜单中的“权限”菜单下“权限”子菜单，系统将弹出操作员权限设置页面。
⑵在“操作员权限”设置页面，单击欲设定为账套主管的操作员，再选择相应的账套如“[001]北方公司财务账”，然后用鼠标单击界面最上一行的账套主管，则打上“√”标记，按系统提示，单击“是（Y）”按钮，系统自动将账套主管的操作权限赋予该操作员。
⑶在“操作员权限”设置页面，单击欲设定为总账会计的操作员，选择相应的账套，然后用鼠标单击界面中的“增加”按钮，如想将该操作员设定为总账会计，则在“产品分类选择”中选中“GL，总账”并双击选中栏目，再单击“确定”按钮，系统将总账系统的所有操作权限赋予该操作员。
按照此方法，依次设定现金出纳给不同的操作员，即可完成授予操作员权限的操作。
4．简述总账系统初始化的基本流程。
当我们启用总账系统之后，还应当全面规划总账系统中的基础数据的设置，做好将手工会计数据全面移植到电算化会计信息系统前的一系列准备工作，这些工作统称为“总账系统初始化”。
通过总账系统初始化，才能将一个通用的、商品化会计软件变成企业专用的电算化会计信息系统。
总账系统初始化，通常是由账套主管和总账会计负责实施，其基本流程主要包括：
⑴整理和设置会计科目，设置辅助核算项目。
⑵设置企业的基础数据，通常包括如下几类数据，企业机构设置（部门档案和员工档案）、往来单位设置（客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、地区分类）、项目目录、存货设置（存货分类、计量单位、存货档案）、财务（会计科目、凭证类别、外币及汇率设置、期初余额）、收付结算（结算方式、付款条件、开户银行）、供应链业务（仓库档案和收发类别）。
⑶录入期初余额并校验平衡，主要录入总账科目和辅助核算科目的余额，在此基础上系统自动进行科目间的对账和试算平衡，如无差错，则总账系统初始化就初步完成了。