编制损益表时， 本年累计” 编制损益表时，“本年累计”数不正确的解决方法 （一）年初启用帐套
如果是年初启用账套，或者是新建的企业，则第2个月编制 损益表（利润表）时，必须先打开第1月份保存的损益表，在 这张报表的基础上追加表页，然后在新的表页上录入第2月份 的关键字。
注意： 注意：追加表页，默认前后的公式保持一致，如果后面月份业务 发生变化，要修改公式，则前几个月的数据也按照新的公式重新计算。 如果不希望前面的数据发生变化，则在“数据”状态下对之前的表页 打上“表页不计算”的标志。
（二）年中启用帐套
如果是年中启用账套，要注意两点问题： 第一:总帐中录入期初余额的时候，虽然损益类科目的期初 余额为0，但损益类科目的“借方累计数”和“贷方累计数” 一定要录入。这样账簿中的“本年累计”数才是全年的数据。
第二：同时要把损益表中“本年累计数”的用LFS(累计发生数)函数 取数。“本年累计”数公式参照下表：
如果企业同时使用“应收账款”科目和“预收账款”科目，则编制资产负债 表时，应收账款应根据“应收账款”、“预收账款”科目的所属明细科目的期 末借方余额计算填列。 科目 应收帐款（借 方科目） 预收帐款（贷 方科目） 客户 A客户 B客户 C客户 D客户 20 借方余额 50 30 80 贷方余额
这样资产负债表上，应收帐款=50+20=70 预收帐款=30+80=110 应收帐款和预收帐款的公式修改为： 应收账款=QM("1131",月,"借",,,,,,,,)+QM("2131",月,"借",,,,,,,,) 预收帐款=QM("1131",月,"贷",,,,,,,,)+QM("2131",月,"贷",,,,,,,,) 同理：应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制。 同理：应付账款和预付账款的公式也是这种原则来编制。
用友通典型业务篇
—财务报表 财务报表
用友软件股份有限公司 小型服务支持 刘静静 2009年3月 年 月
财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对 外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计 报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表 或财务状况变动表、附表和附注。 财务报表是财务报告的主要部分，不包括董 事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财 务报告或年度报告的资料。 对外报表即指财务报表。对内报表的对称， 是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权 人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使 用者披露的会计报表。
利润表(新会计主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（净亏损以“-”号填列）
注意： 软件中，财务分析模块的报表分析是按照上述公式进行 取数的。财务报表模块的默认公式只是简单地取某个科 目的期末余额。这样，就产生了财务报表中数据与财务 分析中的数据不一致的问题。解决这个问题的方法，就 是修改财务报表模块的取数公式。
表间取数公式设置
表页间取数设置： 一 表页间取数设置：
表页间取数：select(?D6,年@=年 @=月+1) 表页间取数：select(?D6,年@=年 and 月@=月+1) 公式说明：取本报表文件中上月对应的表页D6单元格的值。
目
行数
1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30
本年累计数
lfs(5101,月,"贷",,年) lfs(5401,月,"贷",,年) lfs(5402,月,"贷",,年) D5-d6-d7 lfs(5102,月,"贷",,年)-lfs(5405,月,"借",,年 ) lfs(5501,月,"借",,年) lfs(5502,月,"借",,年) lfs(5103,月,"贷",,年) d8+d9-d10-d11-d12 lfs(5201,月,"贷",,年) lfs(5203,月,"贷",,年) lfs(5301,月,"贷",,年) lfs(5601,月,"借",,年) d13+d14+d15-d16 lfs(5701,月,"借",,年) D18-d19
（二）应收帐款科目设置为客户往来辅助核算 如果应收账款科目没有设置明细科目，而是设置了客户往来辅助核算， 则要取期末余额为借方的客户的汇总数作为应收账款的数据。编制公式的 截图如下：
则公式为：QM("1131",月,"借",,,"",,,,"t",)。
（三）同时使用“应收帐款”和“预收帐款”科目 同时使用“应收帐款” 预收帐款”
二 表间取数公式设置
表间取数："C:\利润表.rep""C:\利润表.rep" .rep"表间取数："C:\利润表.rep"->D10 Relation 月 with "C:\利润表.rep"->月 .rep" 公式说明：在资产负债表取利润表D列，10行单元格的数据。
C:\利润表.rep C:\利润表.rep — 代表利润表存储路径 代表利润表D 10行单元格的数据 D10 — 代表利润表D列10行单元格的数据
业务举例： 业务举例：
（一）应收帐款科目设置明细科目 如：应收账款 —A 客户 余额100 ——B 客户 余额 50 ——C客户 余额-60 则编制资产负债表时，应收账款取数为150，预收账款取数为60。 取数公式修改为 应收账款：QM("1131",月,"借",,,,,,,) 预收账款：QM("1131",月,"贷",,,,,,,,)
应收账款和预收账款的取数公式 制度描述： 制度描述： 按照企业会计制度规定，预收账款业务很少的企业，可以 不设置“预收账款”科目，发生的预收账款，通过应收账 款的贷方来反映。但在编制资产负债表的时候，必须把应 收账款和预收账款分别反映。即应收账款项目反映应收账 款相关明细科目的借方余额，预收账款项目反映应收账款 相关明细科目的贷方余额。