FIM 信息管理
FIM.02 资金管理
FIM.02.03公司现金保证金办理流程
1适用范围
本流程适用于公司支付现金保证金办理工作。

2控制目标
2.1流程目标
规范现金保证金办理工作，控制现金保证金额度，防
范和降低风险，满足上市公司内外部监管要求。

2.2流程控制的风险
加强对现金保证金的管理，防止坏账导致公司资金损
失。

3流程涉及的相关方
3.1总经理
3.2总会计师
3.3分管领导
3.4财务部
3.5相关方
4相关流程
4.1被启动流程
FIM.05.01 《公司会计记账、结账流程》
5流程涉及的相关文件
《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限
及程序的通知》隧二财[2008]119号
6流程时间
本流程时间为15个工作日
7、流程图
8、流程说明
9、风险控制矩阵
10、风险数据库
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风险等级分为极低、轻微、一般、重要、重大、特大六个等级，具体标准见《风险评分标准》11、修订记录
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