高阶管理阶层 (策略规划)
高阶管理系统
SIS/EIS
ES.DSS.EUC 策 规 略 划 中阶管理阶层 (管理控制) 目 预 标 测 模 拟 管理信息系统 ( Management Information System ) 控 制
计 划
组 织
用 人
指 导
MIS
内部控制作业
行 销
生 产
财 务
人 事
采 购
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系统流程、窗体流程规划
即
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资料编码原则之范围
部门编码准则 员工编码准则 客户编码准则 币别编码准则 单位符号准则 地区别编码准则 原因码编码准则 大分类编码原则 收付款条件编码准则 会计科目编码准则 客户\厂商型态编码准则 固定资产编码标准 客户\厂商类别编码准则 薪资项目编码准则 厂库代号编码原则 特殊项目编号准则 产品类别编码准则 出勤项目编码准则 单据编号编码原则 货运方式编码准则 交易条件编码准则 奖惩项目编码准则 年龄级距编码准则 年资级巨编码准则 邮局局号名称编码准则 保险费率分级编码准则
采购单
(打印)
核准
采购单
(厂商确认) (存查)
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验收作业流程
厂商接获 采购单 交货 收料单 (输入) 验收单 库存日报表 (打印) Y 验收 采购单
收料日报表
(核对)
品检
进料检验报告
内部控制重点 :
N 办理验退
(打印、存查)
1.在收料前是否经由适当检验其数量、品质及规格，并记录之？
2. 3.原物料之检验是否均依验收标准处理？
4.发票开立数量、金额与送货单或验收单是否相符合？
5.货物之验收、退货或向供货商索赔时，是否予以记录？ 6.是否将购货发票与验收报告、采购单或采购合约相户核对？
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请款作业流程
请款单 (连同发票) 请款单 及发票 采购单
开立支票 (出纳)
签收
付款记录簿
请款单
(审核)
内部控制重点 :
1.请款时是否随附发票或费用凭证？ 3.费用发生部门请款时，请款单是否经单位主管核准？金额是否核 决权限内？ 4.付款后是否登录于付款记录簿上并由请款人签收？
核对
3.发票作废时，是否取回原发票， 并加盖作废字样？
统一发票
(开立) 出货单
核发 统一发票 (入帐)
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收款作业处理流程
出货单
出货单 (客户签收)
应收帐款 明细表
客户收款
发票 应收帐款 明细表 (核对)
核对冲销
内部控制重点 :
1.对于逾期未结帐款者， 作何处理？
2.
3.审核所收票据之内容是否齐全？
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销货退回处理流程
销货退回 申请单
退货 之提出
品保 人员
内部控制重点 :
2.折让金额之核决权是否合乎规定？ 3.退货之原发票是否实时收回？
1.折让、 折扣金额与核定金额是否相符？
销货退回 申请单 (退回)
N
符合 退货
Y
退货单 输入
4.对于退货之原因，是否详加检讨并 采取适当改进措施？
退货单 (打印)
异动处理信息系统 办公室自动化系统 TPS/OAS
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异动处理系统( Transaction Processing System,TPS )
結合內部控制制度 及規劃 , 收集企業 各種事務活動並 處理異動資訊
為 MIS系統之基礎
异动处理系统( Transaction Processing System,TPS )
办理入库 扣除款项
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销货折让处理流程
销货折让 申请单
主管(存查)
内部控制重点 :
1.折让、 折扣金额与核定金额是否相符？
2.折让金额之核决权是否合乎规定？
3.退货之原发票是否实时收回？ 4.对于退货之原因，是否详加检讨并采取适当改进措施？
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系统窗体示意图
考绩明细表 请假明细表
所得税清单
劳保明细表
员工离职分析表 年度薪资统计表 薪资转帐表 薪资明细表 部门薪资统计表
员工异动统计表 年终奖金明细表 员工异动 明细表 全勤加班奖金 明细表
员工请假统计表
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融资循环
销售循环 采购循环 生产循环 薪工循环 零用金
差异分析 成本会计处理
预算
出纳收支 短期借款 中长期借款 背书保证
2.对于不同客户等级、购买数量的报价折扣 及价格计算方式是否正确？
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客户订货处理流程
客户订单 N 审核订单 Y
内部控制重点 :
1.订单涂改、变更是否经核准主管盖章？
2.订单是否经过客户签认？
3.订单交易条件是否符合原报价时之内容？
4.业务人员报价是否依售价方式办理？ N 确认交期 Y 与客户协调 客户订货单输入 5.对于交期进度是否列入考虑？
在制品进出存表 在制品完工成品 计算表
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薪资循环
出缺勤資料 出差 薪资.福利
考績
人力規劃
人員增補 教育训练 晋升调任
用人需求
支援調任
离职退休
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系统窗体示意图
請假單
员工资料卡
刷卡出勤 资料
考绩 记录表
人事命令
加班單
查詢 相关 数据库
人事薪资循环系统
每日出勤异常 状况表 员工卡号对照表 部门员工 对照表
报废明细表 退料明细表 领料明细表
工作日报表 生产日报表 生产进度 状况表
呆存分析表
不良品统计表 成品缴库明细表
托外进出库汇总表 加工出库明细表 加工缴库明细表 托工差异计算表
标准成本表 领用料差异 分析表
制造成本汇总表
制造成本明细表
制费差异分析表
人工差异分析表 材料差异分析表 生产效率 汇总表
人工成本明细表 材(用)料成本 明细表
客户订单
物料需求
领发料
制造成本
采购作业
呆废料. 退料作业 差异分析
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系统窗体示意图
生產計劃表
批次發料單 製造通知單 報廢單 退料單 領料單
费用凭证传票 移转单 工作日报表
品质检验表 成品缴库单
托外加工 缴库单
托外加工 出库单
查询
生产循环系统 相关 数据库
批次发料表 原物料需求 请购表 制造通知 建议表
财产 请购单
财产 验收单
财产资料 表(卡)
固定资产 移转单
財產 出售單 財產 報廢單
查詢 相关 数据库
固定资产循环管理系统
财产请购明细表 财产资料明细表
财产异动 明细表
财产报废明细表 财产出售明细表
财产价值分析表
财产折旧明细表
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收料日报表 订购单
收料單 送貨單
退貨單 驗收單
發票 請款單
查詢 采购及付款循环系统
相关 数据库
廠商單價表
交期差異明細表 進料驗退報告
採購差異分析表
訂購表 請購 明細表
催料表 采购交货 状况表
庫存日報表
收料日報表
退貨明細表
驗收明細表
請款明細表 應收帳款 明細表
BACK
生产循环
托外加工
品质管制
销售预测 生产计划 制程管理 制造 成品缴库
原始凭证 记帐凭证
财务报表
BACK
系统窗体示意图
请款单 各项预算 财务报表 发票.收据
缴款单支票
传票
零用金报表
借款申请单
查询
融资循环管理系统 相关 数据库
预算部门费用表
明细表
总分类帐 日记帐 日记表
资产负债表 损益表 电子表格 比较损益表
资金状况表 应付票据明细表 应收票据明细表
零用金支出 明细表 客户信用 额度表 部门费用明细表
管理层次与信息系统层次
流程图
关联图 流程图
销货及收款循环
稽核报表 流程图
薪资循环
稽核报表 流程图
采购及付款循环
稽核报表
融资循环
稽核报表
流程图
流程图
生产循环
稽核报表
固定资产循环
稽核报表
流程图
流程图
投资循环
稽核报表
电子数据处理循环
稽核报表
管理层次与信息系统层次关联图
<管理层次> <信息系统名称><信息系统英文名称>
服務記錄表 帳齡分析表 應收帳款 明細表
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采购及付款循环
融资循环
采购预算 生产循环
合格
请购作业 采购作业 验收作业
请款作业 退货作业
不合格
差异分析
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采购作业流程
原物料需求 请购单 比价 、询价 采购单 (输入)
内部控制重点 :
1.采购人员是否有建立完整之 采购询价及厂商资料？ 2.采购单是否确实经采购流程 中各主管核准？
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小分类编码原则 厂商代号编码准则 料品料号编码原则 委外代号编码准则
职等(教育训练)编码准则
料品编号编码原则范例
成品编号 X X X X X -X -X
6.包装方式 5.MEMORY SIZE 4.版本别(流水号) 3.产品别(流水号) 2.CHIPSET 厂牌 1.产品类别
物料编号 XX- XXXXX-XX 流水号 特性/型别 类别
预计资产负债表
预算损益表
支票支付明细表
比较资产负债表
银行存.借款 明细表
年度预算及 实际达成比较表 费用实际预算 比较表
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固定资产循环
固定资产 增置作业
固定资产 保 管