第18章企业内部控制流程——信息系统18．1 信息系统与审批控制
18．1．1 信息系统战略规划流程
1．信息系统战略规划流程与风险控制图
2．信息系统战略规划流程控制表
信息系统管理制度
《企业内部控制应用指引》
《信息系统战略规划方案》
《信息系统战略规划总结报告》
董事会、信息化领导小组、信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部信息部经理、信息规划专员
18．1．2 重要信息系统政策制定流程1．重要信息系统政策制定流程与风险控制图
2．重要信息系统政策制定流程控制表
信息系统管理制度
《重要信息系统政策编制细则》
《企业内部控制应用指引》
重要信息系统政策
董事会、信息部、生产部、采购部、销售部、人力资源部、财务部等使用部门
信息部人员、各信息使用部门人员
18．2 系统开发与维护控制18．2．1 信息系统自行开发流程1．信息系统自行开发流程与风险控制图
2．信息系统自行开发流程控制表
信息系统管理制度
《信息系统开发管理办法》
《企业内部控制应用指引》
《信息系统开发任务书》
《信息系统设计方案》
信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部
总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员
18．2．2 信息系统开发招标流程
1．信息系统开发招标流程与风险控制图
2．信息系统开发招标流程控制表
信息系统管理制度
《信息系统开发招标管理规定》
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国招标投标法》
《信息系统招标广告》
《信息系统开发招标书》
《信息系统开发中标通知书》
项目管理小组、信息部
总经理、项目管理小组组长及成员。