预算外资金审批流程
流程控制要求
1、职责
1) 总公司：审批分公司增加预算和计划外用款申请，并对该类款项单
笔20万及以上的财务支出进行审批，财务部监控分公司付款计划的
实施
2) 分公司：经总公司批准后的超预算和计划外用款中，有权审批该类
款项单笔20万以内的财务支出
a) 财务部为本流程主导控制部门，审核用款部门上报的用款申请是
否在预算内，并对超预算有否决权；复核请款申请的领导签字，
核对数目；编制本级公司资金使用计划，编制记帐凭证，拨付款
项
b) 用款部门：填写部门用款申请单，部门主任、分管领导签字确认
后报财务部
2、控制要求
1) 用款部门每月25日前提出下个月的用款计划，报财务部，无计划不
开支
2) 付款计划，应考虑用款重要性和紧迫性，合理安排支付顺序
3) 每月底，财务部应填写《付款台账》以便掌握分公司月度付款计划
的执行情况，防止超付、错付、漏付。