资料
（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现金收取销项税额212500元； 应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元； 应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。
（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元； 应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元； 应付票据期初余额为200000元，期末余额为300000元； 存货期初余额为2580000元，期末余额为2574700元。
０ ２
二、投资活动产生的现金流量：
１
收回投资所收到的现金
２
取得投资收益所收到的现金
２ ２
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
３ ２
额 收到的其他与投资活动有关的现金
５ ２
现金流入小计
８ ２
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
９ ３
投资所支付的现金
０ ３
支付的其他与投资活动有关的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
净额
３ ２
收到的其他与投资活动有关的现金
５ ２
现金流入小计
８ ２
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
９ ３
投资所支付的现金
０ ３
支付的其他与投资活动有关的现金
１ ３
现金流出小计
５ ３
支付养老保险金50000元。
投资活动产生的现金流量净额
６ ３
现金流入小计
３ ４
（9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。 （10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。
偿还债务所支付的现金
４ ４
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 ５ ４
- 当期因销售退回的现金 城市维护建设税1-债75务0元人，以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和票据 教育费附加700元-核。销坏账损失而减少的应收账款等
=1250000+212500+（300000-600000）+（246000-46000） （5）本期实际以现金=支13付62工50人0元的工资（不含在建工程人员工资）300000元，
-
现金流量表
项
目
行
一、经营活动产生的现金流量：
次
销售商品、提供劳务收到的现金
１
收到的税费返还
３
收到的其他与经营活动有关的现金
８
现金流入小计
９
购买商品、接受劳务支付的现金
１
支付给职工以及为职工支付的现金
０ １
支付的各项税费
２ １
支付的其他与经营活有关的现金
３ １
现金流出小计
８ ２
经营活动产生的现金流量净额
１ ３
现金流出小计
５ ３
投资活动产生的现金流量净额
６ ３
三、筹资活动产生的现金流量：
７
吸收投资所收到的现金
３
借款所收到的现金
８ ４
收到的其他与筹资活动有关的现金
０ ４
现金流入小计
３ ４
偿还债务所支付的现金
４ ４
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
５ ４
支付的其他与筹资活动有关的现金
６ ５
现金流出小计
（3）本期上交增值税200000元；本期发生所得税99000元，已交纳。 期初未交所得税50000元，期末未交所得税20000元。
（4）本期实际支付的消费税25000元， 城市维护建设税1750元， 教育费附加700元。
（5）本期实际以现金支付工人的工资（不含在建工程人员工资）300000元， 支付养老保险金50000元。
２ ５
筹资活动产生的现金流量净额
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ３ ５
四、汇率变动对现金的影响
４ ５
五、现金及现金等价物净增加额
５ ６
金额
资料
现金流量表
项
目
行
一、经营活动产生的现金流量：
次
销售商品、提供劳务收到的现金
１
收到的税费返还
３
（1）本期主营业务收入为1250000元，本期销售产品以现
收到的其他与经营活动有关的现金
８
金收取销项税额212500元；
现金流入小计
９
购买商品、接受劳务支付的现金
１
应收账款期初余额为300000元，期末余额600000元；
支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
０ １ ２ １
应收票据期初余额246000元，期末余额为46000元。
支付的其他与经营活有关的现金
３ １
（2）本期主营业务成本为750000元，本期以现金支付能抵扣的增值税100000元；
现金流出小计
８ ２
经营活动产生的现金流量净额
０ ２
应付账款期初余额为953800元，期末余额为900000元；
二、投资活动产生的现金流量：
１
销应售付商票品据、期提初供余额为200000元，期末余额为300000元； 劳务收到的现金=当期主营业务收入 存货期初余额为2+5当80期00现0元金，收期取末的余销额项为税2额574700元。
收回投资所收到的现金
２
取得投资收益所收到的现金
２ ２
（3）本期上交增值税+20应00收00帐元款；的本减期少发（生应所收得账税款99期00初0元余，额已-应交收纳账。款期末余额） +应收票据的减少（应收票据期初余额-应收票据期末余额）
期初未交所得税5+0预00收0元帐，款期的末增未加交（所预得收税账2款00期00末元余。额-预收账款期初余额） （4）本期实际支付的+消本费期税收25回00前0元期，核销的坏账损失
（6）现金支付有关管理费用30000元。 （7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；
转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。 （8）分得现金股利8000元。 （9）出售不需用旧设备一台，收到现金10000元，支付拆卸费3000元。 （10）购一台设备价款200000元，增值税34000元，存款支付，另支付安装费6000元。 （11）委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券，证券公司收取1%的手续费，并 代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前，本企业支付咨询费等3000元。 （12）银行存款偿还长期借款本金100000元，利息30000元，其中前两年已计提20000元。 （13）支付上年和本年融资租赁费40000元。
（6）现金支付有关管理费用30000元。
三、筹资活动产生的现金流量：
７
吸收投资所收到的现金
３
（7）转让权益性投资本金150000元，实收现金180000元；
借款所收到的现金
８ ４
转让债券投资收回现金55000元，其中本金50000元。
收到的其他与筹资活动有关的现金
０ ４
（8）分得现金股利8000元。