会计电算化上机实验课指导书一、会计软件系统的安装和会计软件的基本操作方法实验内容：安装金蝶软件并了解该软件的主要功能和操作流程（一）准备工作：通过网上邻居将“教师用机”（Teacher）上的“会计软件安装程序”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上（二）主要操作步骤及方法1、安装会计软件：1）打开系统文件夹，执行其中的SETUP.EXE2）按照安装向导将程序安装在学生用机的D：盘上2、会计软件的基本操作：1）运行软件，打开系统提供的演示账套（Samples.ais），并用系统默认管理员“manager”身份注册进入系统2）进行用户管理，包括：增加用户、设置用户权限3）将所有菜单逐一打开，初步了解它们的功能和作用（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解二、会计软件系统的初始化（建账）实验内容：根据资料建立账套并完成该账套的初始化（建账）工作（一）准备工作：通过网上邻居将“教师用机”（Teacher）上的“实习资料”文件夹中的所有文件复制到学生所用的本地机上（也可以在以后用时直接从教师机上打开所需的文档）（二）主要操作步骤及方法（以实验课为单位来分别完成实验课一：建立账套、设置操作人员及权限、设核算项目1、创建实验用的会计账套文件和设置操作员及权限：1）运行软件，用系统默认管理员“manager”身份注册，并选用窗口中的“新建账套”。
按照“实习资料中的＿＿账套基本资料”中的要求，在新建账套向导中逐一填列2）完成新建账套后进入新账套的初始设置界面后，在“用户管理”中按上资料中的操作员及权限表进行设置。
2、建账__设置“币别”、“核算项目”1）打开已建立的实习用的账套，以具有管理员身份的操作员“王主管”进入2）在“币别”功能里设置一种外币：USD、美元、月初汇率：7.53）在“核算项目”中分别设置两个项目大类：项目名为：在建工程、产品成本4）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__部门目录”的资料在“核算项目”功能中建立部门档案5）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__往来单位目录”的资料在“核算项目”功能中建立往来单位档案6）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__职员目录”的资料在“核算项目”功能中建立职员档案注：在做此项操作之前，必须在“职员”功能中增加五个职员类别：即“企业管理人员”、“车间管理人员”和“A产品生产人员”、“B产品生产人员”、“销售人员”。
7）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__产品目录”的资料在“核算项目”功能中建立产品成本核算项目8）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__在建工程项目目录”的资料在“核算项目”功能中建立在建工程项目档案实验课二：设置会计科目、1）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__会计科目”的资料在“会计科目”功能中建立会计科目2）按照“实习资料中的＿＿会计科目及辅助核算档案__科目余额表”的资料在“初始数据”功能中中分别录入每个会计科目的余额3）按照“实习资料中的＿＿辅助核算余额”的资料在“录入余额”功能中的具有辅助核算功能的会计科目中分别录入每个辅助核算项4）按照“实习资料中的＿＿固定资产及其余额”的资料在“固定资产”功能中设置并录入每个固定资产项目的资料5）全部余额资料录入完后经试算平衡正确后，启用该账套（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地打开和运行会计软件；并对该软件的主要功能进行初步的认识和了解；并能根据实习资料中的内容完成对实习账套的建账流程。
三、会计日常业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。
（二）操作步骤1、填制会计凭证：1）以“王会计”的身份进入账套，并打开“录入凭证”功能，2）按照“实习资料中的＿＿会计业务资料”中的资料，1－5、7－22、24－31、34业务分别加以填制会计凭证3）进入“固定资产”功能分别将6、23、32三笔业务进行固定资产的增加、减少和折旧业务处理并生成会计凭证。
2、会计凭证的审核：1）以“张审核”的身份进入账套，并打开“凭证查询”功能2）对上述已录入的会计凭证进行逐单式审核，审核无误后进行签字3、凭证过账：以“李主管”身份进入账套，并打开“凭证过账”功能将上述已审核的会计凭证进行记账（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的填制凭证、审核凭证和凭证过账功能的操作。
四、会计账簿的查询（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”。
主要操作步骤及方法（二）操作步骤1、以“李主管”身份进入账套2、打开“账簿报表”功能中分别对总账、明细账、项目账和其他会计资料进行条件查询（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的账簿中的各种账簿资料进行多方面的、综合性的多条件查询操作。
五、出纳业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计科目余额资料”。
（二）操作步骤1、在出纳功能中录入“银行初始余额”和“现金初始余额”2、以实习资料中所涉及的现金和银行存款业务分别进行手工录入和引入方式录入“现金日记账”和“银行存款日记账”3、学生自己假设四笔“未达账项”在录入“对账单”后进行银行存款余额调节，并生成银行余额调节表4、进行当期的出纳轧账处理（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的现金日记账和银行存款日记账的各项操作操作。
六、期末业务处理（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计业务资料”。
（二）操作步骤1、将业务中的34－39六笔业务，根据业务资料要求设置自动转账凭证2、将上述设置好的自动转账凭证进行凭证生成处理3、将上述生成的凭证进行审核、记账4、结转当月的期间损益5、进行当期结账处理（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的各有关自动转账业务进行设置和生成；并正确地结转当期损益和进行当期的结账处理。
七、会计报表（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料__会计报表样表”。
（二）操作步骤1、利用实习账套中当期已经生成的会计数据，在“报表与分析”功能中生成标准的“资产负债表”和“损益表”2、用“自定义报表”功能，按“会计报表样表”中的“管理费用明细分析表”定义该报表；并生成当期的该表数据（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地根据实习资料中的相关内容完成对实习账套的标准会计报表进行设置和生成正确的会计报表数据。
八、系统维护（一）准备工作：由学生本人在网上申请一个免费的电子邮箱（二）操作步骤：1、利用系统提供的“账套备份”功能对学生本人的账套进行备份2、将生成的账套备份文件上传到学生本人的电子邮箱中3、模拟系统被破坏后的恢复过程：先将上传到电子邮箱的账套备份文件从邮箱中下载到学生用的本地机，然后利用该备份文件进行系统数据的恢复（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地对会计数据进行维护、备份和系统出现崩溃后的恢复方法和手段九、工资管理系统（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“职工工资数据表”。
（二）操作步骤：1、按“职工工资数据表”上的内容在“工资管理”功能中设置“工资项目”2、按表中的工资计算公式进行“工资计算方法”的定义3、按表中的内容录入各职工的工资原始数据4、定义“工资费用分配”并计算工资费用分配结果和生成工资费用分配凭证（三）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行工资项目、工资计算方法的和工资费用分配的设置；并能正确输入工资数据、生成工资计算结果和工资处理的各种记账凭证10 固定资产管理系统（一）准备工作：打开“实习资料”文件夹中的中的“会计业务资料”（二）操作步骤：1、按第6、23两笔业务进行固定资产的增加和减少的业务处理，并生成记账凭证2、按第32笔业务进行固定资产的折旧的计提处理并生成记账凭证（四）基本要求：能独立完成上述各项基本操作，熟练地进行固定资产的增加、减少和折旧计算的处理并能正确生成各种记账凭证。
课题：建立账套及设置账套参数账套文件名：以学生自己的姓名命名账套名称：雅安市某实业公司所属行业：企业会计制度（预制科目）记账本位币：默认会计科目结构：5级、32222会计期间界定方式：只修改“账套启用会计期间＿2010年1期（月）”设置会计操作人员及权限（按下表所列）会计人员及操作权限表姓名所属组权限凭证期末处理工资固定资产出纳管理报表与分析系统维护所有权限王主管管理组★李会计核算组★★★★★钱出纳核算组★张审核核算组★注：1、所有用户的安全码均为1111112、授权范围均选择：所有用户课题：建账（基础档案设置）资料：初始化资料\基础档案实验步骤：一、设置外币1、币别代码：USD2、币别名称：美元3、期初汇率：7.54、折算方式：原币×汇率=本位币二、设置核算项目1、设置项目大类：增加新类别：产品成本、在建工程2、根据“初始化资料”中的“往来单位目录”、“部门目录”、“职员目录”、“产品目录”、“在建工程目录”资料分别建立核算项目三、设置会计科目根据“会计科目表”设置会计科目四、设置凭证字种类1、收款凭证：科目范围限制，借方必有__现金或银行存款2、付款凭证：科目范围限制，贷方必有__现金或银行存款3、转账凭证：科目范围限制，借和贷必无__现金或银行存款五、设置结算方式：1、现金支票2、转账支票3、商业承兑4、电汇课题：建账__录入初始数据、启用账套资料：初始化资料\余额资料实验步骤：一、根据科目余额表分别录入各科目的余额说明：1、有辅助核算的先不录入2、资料中标注为绿色的为外币余额3、资料中标注为兰色的为数量余额4、固定资产资产和累计折旧此处不录入二、根据核算项目（辅助核算）余额表分别录入各项目核算科目的余额说明：每个科目录完后要与科目余额表中的对应数据进行核对三、根据固定资产清单在固定资产卡片中进行固定资产和累计折旧的初始数据的录入说明：录完所有卡片后要与科目余额表中的固定资产和累计折旧对应数据进行核对四、检查无误后，进行试算直至平衡五、启用账套，并将账套备份到指定位置科目代码科目名称科目类别余额方向外币核算期末调汇项目核算往来业务核算数量单位101 现金流动资产借102 银行存款流动资产借10201 工行存款流动资产借10202 中行存款流动资产借10203 中行美元存款流动资产借USD美元调汇109 其他货币资金流动资产借111 短期投资流动资产借11101 一分厂一期贷款流动资产借112 应收票据流动资产借往来单位★113 应收账款流动资产借往来单位/部门★114 坏账准备流动资产贷115 预付账款流动资产借往来单位★118 应收补贴款流动资产借119 其他应收款流动资产借职员★121 材料采购流动资产借12101 甲材料流动资产借吨12102 乙材料流动资产借吨123 原材料流动资产借12301 甲材料流动资产借吨12302 乙材料流动资产借吨128 包装物流动资产借129 低值易耗品流动资产借131 材料成本差异流动资产借133 委托加工材料流动资产借135 自制半成品流动资产借137 产成品流动资产借13701 A产品流动资产借部门吨13702 B产品流动资产借部门吨138 分期收款发出商品流动资产借139 待摊费用流动资产借151 长期投资长期资产借161 固定资产长期资产借162 固定资产减值准备流动资产借165 累计折旧长期资产贷166 固定资产清理长期资产借169 在建工程长期资产借16901 运输费用长期资产借部门/在建工程16902 差旅费用长期资产借部门/在建工程16903 补助补贴长期资产借部门/在建工程16904 人工费用长期资产借部门/在建工程16905 材料费用长期资产借往来单位/在建工程★16906 工资及福利费长期资产借部门/在建工程171 无形资产长期资产借181 递延资产长期资产借191 待处理财产损益流动资产借19101 待处理流动资产损益流动资产借19102 待处理固定资产损益流动资产借195 待转销汇兑损益流动资产借201 短期借款流动负债贷20101 技术改造贷款1 流动负债贷20102 技术改造贷款2 流动负债贷202 应付票据流动负债贷往来单位★203 应付账款流动负债贷往来单位★204 预收账款流动负债贷往来单位★209 其他应付款流动负债贷211 应付职工薪酬流动负债贷214 应付福利费流动负债贷221 应交税金流动负债贷22101 应交增值税流动负债贷2210101 进项税金流动负债贷2210102 已交税金流动负债贷2210103 销项税金流动负债贷2210104 进项税额转出流动负债贷22102 应交所得税金流动负债贷22103 应交产品税流动负债贷22104 城市建设附加税流动负债贷223 应付利润流动负债贷229 其他应交款流动负债贷22901 教育附加税流动负债贷231 预提费用流动负债贷23101 租金流动负债贷23102 保险费流动负债贷23103 借款利息流动负债贷23104 修理费用流动负债贷241 长期借款长期负债贷24101 新产品研制借款长期负债贷251 应付债券长期负债贷261 长期应付款长期负债贷270 递延税款长期负债贷272 专项应付款长期负债贷275 住房周转金长期负债贷301 实收资本所有者权益贷311 资本公积所有者权益贷313 盈余公积所有者权益贷31302 公益金所有者权益贷321 本年利润所有者权益贷322 利润分配所有者权益贷32201 应交所得税所有者权益贷32202 盈余公积补亏所有者权益贷32203 应交其他税所有者权益借32204 提取盈余公积所有者权益借32205 应付利润所有者权益借32206 应交特种基金所有者权益借32207 未分配利润所有者权益借401 生产成本成本借产品成本40101 直接材料成本借产品成本40102 直接工资成本借产品成本40103 制造费用成本借产品成本40104 福利费用成本借产品成本405 制造费用成本借40501 工资成本借40502 应付福利费成本借40503 折旧费成本借40504 低值易耗品成本借40505 物耗成本借40506 修理费成本借501 主营业务收入营业收入贷50101 A产品营业收入贷部门吨50102 B产品营业收入贷部门吨502 主营业务成本营业成本及税金借50201 A产品营业成本及税金借部门吨50202 B产品营业成本及税金借部门吨503 营业费用期间费用借50301 广告费用期间费用借50302 招待费用期间费用借50303 交际费用期间费用借50304 其他费用期间费用借504 主营业务税金及附加营业成本及税金借511 其他业务收入其他收益贷512 其他业务支出其他损失借521 管理费用期间费用借52101 工资期间费用借部门52102 福利费用期间费用借部门52103 折旧费期间费用借部门52104 办公费期间费用借部门52105 招待费期间费用借部门52106 劳保费期间费用借部门52107 坏账损失期间费用借部门522 财务费用期间费用借52201 汇兑损益期间费用借52202 利息支出期间费用借531 投资收益其他收益贷532 补贴收入其他收益贷541 营业外收入其他收益贷542 营业外支出其他损失借550 所得税所得税借560 以前年度损益调整以前年度损益调整贷部门代码部门名称01 总裁办公室02 财务部03 材料物资一部04 材料物资二部05 工程一部06 工程二部07 生产一车间08 生产二车间09 销售一部10 销售二部产品成本代码产品成本名称1A产品2B产品往来单位代码往来单位名称地址邮政编码联系电话传真号联系人增值税税务登记号增值税开BT 北方通用公司DFBB 东方不败商贸公司KX 科信计算机系统公司LS历史遗留三角债NF南方商贸公司NGSN山西大同蓝光水泥厂NJYY南京用友公司SF四方集团公司XF西方材料公司在建工程代码在建工程名称1职工宿舍工程2大厦主体工程3内装修工程4停车场工程5智能大厦工程6 职工食堂工程职员代码职员名称所属部门代码所属部门名称职员类别职务性别银行账号CJL 陈久龄07 生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00001CK 成昆07 生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00002GJ 郭靖07 生产一车间A产品生产人员一般工作人员男GZ00003HR 黄蓉07 生产一车间车间管理人员一般工作人员女GZ00004LHC 令狐冲08 生产二车间B产品生产人员一般工作人员男GZ00005LKJ 李会计02 财务部企业管理人员一般工作人员男GZ00006LL 李琳08 生产二车间B产品生产人员一般工作人员女GZ00007QCJ 丘处机08 生产二车间车间管理人员一般工作人员男GZ00008QCN 钱出纳02 财务部企业管理人员一般工作人员男GZ00009WM 武媚09 销售一部销售人员一般工作人员男GZ00010WXB 韦小宝10 销售二部销售人员一般工作人员男GZ00011ZG 张钢01 总裁办公室企业管理人员一般工作人员男GZ00012ZL 宗玲03 材料物资一部企业管理人员一般工作人员女GZ00013ZSH 张审核02 财务部企业管理人员一般工作人员女GZ00014ZWJ 张无忌08 生产二车间B产品生产人员一般工作人员男GZ00015科目代码科目名称币别数量期初余额(借方) 期初余额(贷方)101 现金300.00102 银行存款1,256,000.00 10201 工行存款1,006,000.00 10202 中行存款200,000.00 10203 中行美元存款50,000.00美元6,666.67 109 其他货币资金150,000.00 111 短期投资15,000.00 11101 一分厂一期贷款15,000.00 112 应收票据246,000.00 113 应收账款200,000.00 114 坏账准备900.00 115 预付账款10,000.00 119 其他应收款405,000.00 121 材料采购50,000.00吨275.8612102 乙材料10,000.00吨20.00123 原材料900,000.0012301 甲材料400,000.00吨2,666.6712302 乙材料500,000.00吨1,000.00128 包装物100,000.00129 低值易耗品500,000.00131 材料成本差异80,000.00133 委托加工材料50,000.00135 自制半成品50,000.00137 产成品500,000.0013701 A产品200,000.00吨1,000.0013702 B产品300,000.00吨1,000.00139 待摊费用100,000.00151 长期投资250,000.00161 固定资产1,500,000.00165 累计折旧700,000.00 169 在建工程1,500,000.0016901 运输费用200,000.0016902 差旅费用100,000.0016903 补助补贴100,000.0016904 人工费用100,000.0016905 材料费用1,000,000.00171 无形资产600,000.00181 递延资产200,000.00191 待处理财产损益88,400.0019101待处理流动资产损益88,400.00201 短期借款300,000.00 20101 技术改造贷款1 200,000.00 20102 技术改造贷款2 100,000.00 202 应付票据200,000.00 203 应付账款953,800.00 209 其他应付款5,000.00 211 应付职工薪酬110,000.00 214 应付福利费221 应交税金30,000.002210102 已交税金10,000.002210103 销项税金60,000.00 22102 应交所得税金30,000.00 231 预提费用1,000.00 23101 租金300.00 23102 保险费300.00 23103 借款利息200.00 23104 修理费用200.00 241 长期借款1,600,000.00 24101 新产品研制借款1,600,000.00 301 实收资本5,000,000.00 311 资本公积1,800.00 313 盈余公积450,000.00 31302 公益金450,000.00 322 利润分配600,000.0032203 应交其他税600,000.00合计9,351,600.00 9,351,600.00 往来期初一览表应付票据（112）项目代码项目名称币别期初余额(借方)BT 北方通用公司140000 NF 南方商贸公司106000合计246000 应收帐款（113）日期凭证号客户编码客户名称部门摘要方向本币期初余额2008.12.31 SF 四方集团销售一部期初余额借80000 2008.12.31 NF 南方商贸销售二部期初余额借50000 2008.12.31 BFTY 北方通用公司销售一部期初余额借20000 2008.12.31 SXDT 大同兰光水泥厂销售一部期初余额借40000 2008.12.31 LS 历史遗留三角债财务部期初余额借10000 合计200000 预付帐款（115）日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向本币期初余额2008.12.31 NJYY 南京用友期初余额借10000合计借10000 其它应收款（119）日期凭证号个人名摘要方本币期初余额称向2008.12.31 成昆期初余额借61000 2008.12.31 郭靖期初余额借20000 2008.12.31 黄蓉期初余额借10000 2008.12.31 武媚期初余额借70000 2008.12.31 武媚期初余额借70000 2008.12.31 令狐冲期初余额借30000 2008.12.31 丘处机期初余额借34000 2008.12.31 丘处机期初余额借10000 2008.12.31 丘处机期初余额借50000 2008.12.31 韦小宝期初余额借50000合计借405000 产成品（137）产品部门方向期初余额数量余额A产品销售一部借200000 1000 B产品销售二部借300000 1000 合计借500000 2000 在建工程（169）运输费用_16901部门名称项目名称方向期初余额材料物资一部职工宿舍工程借50000 材料物资二部大厦主体工程借30000 材料物资二部职工宿舍工程借20000 工程一部内装修工程借10000 工程一部停车场工程借30000 工程一部智能大厦工程借10000 工程二部大厦主体工程借25000 工程二部职工宿舍工程借25000 合计借200000差旅费用_16902部门名称项目名称方向本币期初余额财务部职工宿舍工程借5000 材料物资一部内装修工程借4000 材料物资二部大厦主体工程借2000 工程一部大厦主体工程借20000 工程一部内装修工程借21000 工程二部大厦主体工程借30000 工程二部智能大厦工程借18000合计借100000补助补贴_16903部门名称项目名称方向本币期初余额工程一部大厦主体工程借50000 工程二部大厦主体工程借50000合计借100000人工费用_16904部门名称项目名称方向本币期初余额工程一部职工宿舍工程借30000 工程二部大厦主体工程借70000合计借100000材料费用_16905往来单位项目名称方向本币期初余额西方材料职工宿舍工程借300000 南方商贸大厦主体工程借700000合计借1000000 应付票据（202）日期凭证号客户编码客户名称摘要方向本币期初余额2008.12.31 XF 西方材料购买原材料贷100000 2008.12.31 XF 西方材料购买原材料贷100000 合计贷200000 应付帐款（203）日期凭证号数客户编码客户名称摘要方向本币期初余额2008.12.31 DFBB 东方不败购予制板贷240000 2008.12.31 LS 三角债三角债贷560000 2008.12.31 XF 西方材料购水泥贷103000 2008.12.31 XF 西方材料购钢筋贷50800 合计贷953800固定资产清单代码名称类别使用部门使用情况入账日期入账前已开始使用增加方式折旧方法预计使用期间(工作总量)原值累计折旧0001厂房房屋及建筑物生产一车间 60% / 生产二车间 40%使用中2001-10-31否自建平均年限法600800,000.00300,000.000002办公大楼房屋及建筑物总裁办公室 20% / 财务部10% / 材料物资一部 40%/ 材料物资二部 30%使用中2001-10-31否自建平均年限法600 200,000.00100,000.000003生产用机器设备机器设备生产一车间 70% / 生产二车间 30%使用中2001-01-01否购入平均年限法120300,000.00200,000.000004运输设备机器设备工程一部 30% / 工程二部30% / 生产一车间 30% /生产二车间 10%使用中2001-01-30否购入工作量法3650天 140,000.00 41,800.000005A-103机器设备生产一车间使用中2000-10-5否购入平均年限法12060,000.00 58,200.00合计1,500,000.00700,000.00固定资产初始数据录入：0001数据如图：0002数据如图：0003数据如图：0004数据如图：0005数据如图：第二单元账务处理(1)课题：账务处理__录入会计凭证资料：见下实验业务资料实验步骤：由操作员李会计进入系统按以下资料填会计凭证1．4日，财务部宗玲从工行提取现金13,000元，支票号为2342。