练习题一一、增加操作员二、建立新账套1．账套信息账套号:默认账套名称:昆明明天制造有限公司;账套路径:（默认)；启用会计期：２０12年１月；会计期间设置：默认。
2.单位信息单位名称：昆明明天制造有限公司；单位简称：明天制造；单位地址：昆明市青年路999号；法人代表：肖江；邮政编码：6５0000；联系电话及传真:658９8888;电子邮件：ｘｊ@kkjs。
cｏ;税号：1101０820071111１。
3．核算类型企业的记账本位币:人民币（RＭＢ);企业类型：工业；行业性质:新会计制度科目；账套主管：陈伟；勾选“按行业性质预置科目"。
4．基础信息该企业无外币核算,存货、客户、供应商进行分类。
５．分类编码方案存货分类编码级次：1223;客户和供应商分类编码级次:2２３;收发类别编码级次：12；部门编码级次：122;结算方式编码级次：1２;科目编码级次：42２2２。
6.数据精度存货数量、单价小数位定为３。
三、财务分工1.０1 陈伟账套主管拥有系统所有模块的全部权限。
2。
０2 王出纳总账下的“出纳签字”、现金管理的所有权限3.03 李会计拥有总账系统的除“出纳签字”和“审核凭证”外的所有权限。
4.04张审核拥有审核凭证、对账、记账，结账的操作权限。
四、设置基础档案1．部门档案２。
职员档案3．客户分类４.客户档案（提示:只能在末级分类上增加客户档案)5．供应商分类6．供应商档案(提示:只能在末级分类上增加供应商档案)五、总账参数控制六、基础数据1。
会计科目及期初余额表资产类:21个科目、负债类：７个科目、权益类:2个科目、成本类：0个科目、损益类：11个科目、共41个。
借方金额合计：45４１00元贷方金额合计：4５４１00元2.指定出纳科目(在“会计科目”窗口的“编辑菜单/指定科目"中设置）指定现金为：现金总账科目；指定银行存款为：银行总账科目.3.凭证类别（设置为:收款凭证、付款凭证、转账凭证)4。
结算方式５．项目目录(l）定义项目大类：定义项目大类名称:在建工程定义项目级次(1-2）：一级：１位二级：2 位定义项目目录：默认只有四项，建议用户根据项目有关内容增加栏目。
(2)指定核算会计科目（3）在项目大类下定义项目分类:(4）在项目分类下定义项目目录:七、凭证管理更换操作员为：李会计，编号03,进行填制凭证1月经济业务如下:收、付、转凭证类别的使用表(1）1月１日,销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
摘要:购办公用品；付款凭证.借:管理费用——办公费（5５0201) 300贷；现金(1001） 3００（2）1月3日，财务部陈伟从工行提取现金１０00元，作为备用金，现金支票号XJ０01。
摘要：取备用金；付款凭证借:现金(１００1) 1 0０0 贷:银行存款——工行存款—-大观支行（1００２0201） 1 ０0０（3)１月５日，收到华美公司的投资资金300０00元，转账支票号ZZＷ０02。
摘要：收到华美公司投资；收款凭证借：银行存款-—中行存款（１０020１） 30０0０0 贷：实收资本(３101） 300 000 （4）1月1１日，销售二部王红收到海达转来转账支票一张，金额１000元，用以偿还前欠货款,转账支票号ＺZR０0１.摘要：收到海达公司支付以前货款;收款凭证借：银行存款——工行存款—-大观支行(100202０1) １000 贷:应收账款（113１） 1 ０0０（5)l月17日,办公室王晶出差归来,报销差旅费35０0元,交回现金500元.摘要：王晶报差旅费；收款凭证借:管理费用—-差旅费(5５０204) 3 5０0 现金（1001） 500贷:其他应收款——其他应收个人款(1１3301） 4 00０(6）1月１9日,汇给用友云南分公司10 000元,票号562３1。
摘要：付云南用友软件款;付款凭证借:应付账款(21２1) 10 ０００贷：银行存款--中行存款（1００2０1) 10 0０0（7)1月20日,销售二部对北京世纪公司销售某产品８６00元，对方支付现金３600，其余作应收账款。
摘要:向世纪公司销售某产品；收款凭证借:现金（１001) 3 ６00应收账款(1131）５０00贷:主营业务收入(５101) ７ 350 应交税金—-应交销项（２１71０10５）１ 250(8)1月２1日，李明借款1 ５00元.摘要:李明借差旅费；付款凭证借:其他应收款-—其他应收个人款（１１3301) 1 500贷：现金（10０１) 1 5００(９）l月２2日，李明报销办公费用150０元。
摘要：李明报差旅费；转账凭证借：管理费用——办公费(550２０1) 1 50０贷：其他应收款-—其他应收个人款（１13３0１）１500（10）１月2３日,销售二部收到北京世纪公司转账支票支付某产品货款5 000元,票号8864３2。
摘要:收回世纪公司货款；收款凭证借：银行存款——中行存款(1０0２０1) 5 0０0 贷:应收账款(１１31）５ 000（1１）l月24日,将现金33 ０00元存人银行.摘要：现金存入银行;付款凭证借:银行存款--工行存款——大观支行(1０0202０1） 33 000 贷：现金（10０１) 3３ 0０0（１２)１月25日,销售二部收到北京世纪公司转来转账支票一张,金额1500元，用以偿还前欠货款,转账支票号ＺＺR００5.摘要：世纪公司偿还以前欠货款；收款凭证借:银行存款——工行存款——大观支行（１０020201) 1 500 贷:应收账款（1131) 1 ５00 (１3）1月26日电信局托收电话费68０元，1500自来水公司托收水费120元，附单据２张。
摘要:付电话费、水电费;付款凭证借：管理费用——电话费（５5０2０2) 6８0——水电费(550２03）１20 贷：银行存款——工行存款—-大观支行（１０020201）８00（１4)1月27日，在建工程—７7号宿舍材料采购（附材料清单一份），货款以银行存款支付，转账票号225２６8１。
摘要：在建工程材料采购；付款凭证借：在建工程—-工程材料费（1６０３03) 77号宿舍１ 00０贷：银行存款——工行存款-—园艺支行(10０20202) 1 000(15）1月2８日，销售一部张利向北京世纪公司销售产成品一批,货款尚未收回。
摘要:向北京世纪公司销售产品；转账凭证借：应收账款（１１31） 5８5贷：主营业务收入（51０1) ５0０应交税金——应交销项税(2１710１05）８5 (１6)１月28日，采购原煤5吨，每吨100０元,原材料直接入库,货款以银行存款支付,转账支票号ZZR003。
摘要：采购原煤；付款凭证借：原材料（1211) 5 00０贷：银行存款——工行存款-—园艺支行（１００2０2０2） 5 000 （17）1月28日，销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张。
转账支票号ＺZR045.摘要：收到世纪公司货款；收款凭证借:银行存款——中行存款（1００20１） 1 170贷：主营业务收入(５101) 1 000 应交税金—-应交销项税(217101０5） 170(18）1月28日，新购固定资产―联想电脑一台，货款用现金支票支付。
票号为XJ056。
摘要:购联想电脑;付款凭证借：固定资产（1501） 5 000贷:银行存款——中行存款（100201) 5 000（19）1月２８日，接受某投资公司一笔投资。
转账支票号ZZR07８摘要：接受某投资公司一笔投资;收款凭证借：银行存款——中行存款（１00２0１) 5０0 000 贷：实收资本(3101) 500 0０0 （20)1月28日，用银行存款支付1月份办公室职工工资，转账支票号ZＺR０５9。
摘要：支付１月份办公室职工工资;付款凭证借:应付工资——办公室（２１5１） 2９ 0００贷:银行存款—-中行存款（1０0201) 29 0０0(２1）l月28日，支付利息费用980元。
摘要：支付利息；付款凭证借：财务费用——利息支出(５５0３０1) 980 贷：银行存款——中行存款（10020１） 980 (22）１月28日，财务部收回３个月的短期投资。
转账支票号ZＺR060.摘要：收回３个月的短期投资;收款凭证借：银行存款——中行存款（100201）1２０000 贷：短期投资(1101）１00 0０0投资收益(５201) 20 000(23)１月28日，支付一期７７号宿舍工程款，以现金支票支付,票号XJ０86摘要:支付一期77号宿舍工程款;付款凭证借：在建工程—-工程水电费(160３０１) 1 0０0——工程运输费(16030２） 1 000贷:银行存款——中行存款（100２0１） 2 000八、审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时应注意操作员的更换）（l）出纳签字:“文件／重新注册”用王出纳登录,编号为:02，用于出纳签字。
对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证（即出纳凭证）进行检查核对。
提示：若无法签字,请检查“六、基础设置2。
指定出纳科目”（指定现金为现金总账科目；指定银行存款为银行总账科目)(2）审核凭证：“文件/重新注册"用张审核登录,编号为：04，用于审核凭证。
凭证的制单人和审核人不能为同一个人，请注意更换操作员。
九、出纳管理（用王出纳登录，编号为:0２）１、查询：现金日记账、银行日记账、资金日报表.(１)查询现金日记账，填列下表：（２）查询中行存款日记账,填列下表：（３)查询资金日报表,填列下表:2、支票登记簿.将本月中行存款除第21题，１月28日支付利息无支票外的所有支出业务进行支票登记管理。
3、银行对账.分别对中行存款、工行大观支行、工行园艺支行录入对账单，并进行对账。
中行存款对帐单大观支行存款对帐单园艺支行存款对帐单十、记账（用账套主管：陈伟登录,编号为：01）提示：未审核凭证不能记账记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。
十一、账簿及辅助类账表的查询1、查询总账，填列下表：2、查询明细账，填列下表：3、查询管理费用多栏账将除现金、银行存款外的有明细科目的总账，进行多栏账查询,如管理费用科目.４、查询李明1月31日的欠款为元。
５、查询部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
(１）查询销售一部１月份差旅费开支情况；（2)查询在建工程的材料费用开支情况;(３)查询海达公司的欠款情况；(4）查询本公司与云南用友公司资金往来情况。
十二、月末处理(一）自定义转账：由账套主管“０1 陈伟”注册，1．按固定资产期初原值＊0。
5％计提折旧摘要：计提折旧;转账凭证借:管理费用--折旧费(5５0205）金额公式：ＱＣ（150１，月）*0。
０0５贷：累计折旧（15０2）金额公式：ＪＧ（）2。