22
业务一、设置税金结转、计提凭证
业务描述 岗位说明 操作指导
23
业务描述
2016年1月31日，自定义结转未交增值税、计提城市维护建设税、教 育费附加、地方教育费附加及企业所得税的记账凭证。
24
岗位说明
W02黄晓明设置自定义记账凭证。
25
操作指导 详见教材P434-435
26
业务二、设置期间损益结转凭证
10
岗位说明
C01李红填制并审核产品入库单。
11
操作指导 详见教材P426
12
业务二：计算完工产品成本
业务描述 岗位说明 操作指导
13
业务描述
2016年1月31日，计算完工产品成本并生产凭证。
14
岗位说明
W02黄晓明计算完工产品成本、生产凭证。
15
操作指导 详见教材P427-430
36
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成结转期间损益的凭证。
37
操作指导 详见教材P439-441
38
业务五、计提、结转企业所得税
业务描述 岗位说明 操作指导
39
业务描述
2016年1月31日，计提并结转本月所得税。
40
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成计提、结转所得税的凭证。
47
业务 二、查询项目明细账
业务描述 岗位说明 操作指导
48
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月货架的项目明细账。
49
岗位说明
宋清查询项目明细账。
50
操作指导 详见教材P443-444
51
业务三、查询科目明细账
业务描述 岗位说明 操作指导
52
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月沃尔玛超市有限公司的明细账
4
业务描述
2016年1月31日，结转本月发生的制造费用。
5
岗位说明
财务部黄小明结转制造费用。
6
操作指导 详见教材P424-425
7
实训二 产成品入库
业务一、产品完工入库 业务二、计算完工产品成本 4
8
业务一：产品完工入库
业务描述 岗位说明 操作指导
9
业务描述
2016年1月31日，本月完工产品情况表。
41
操作指导 详见教材P441
42
实训五 总账管理系统账表查询
业务一、查询总账 业务二、查询项目明细账 业务三、查询科目明细账 4
43
业务一、查询总账
业务描述 岗位说明 操作指导
44
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月管理费用的总账。
45
岗位说明
宋清查询总账。
46
操作指导 详见教材P442
16
实训三 结转销售成本
4
17
结转销售成本
业务描述 岗位说明 操作指导
18
业务描述
2016年1月31日，结转已销售产品成本。
19
岗位说明
W02黄晓明结转已销售产品成本。
20
操作指导 详见教材P431-433
21
实训四 期末自定义转账凭证设置与生成
业务一、设置税金结转、计提凭证 业务二、设置期间损益结转凭证 业务三、结转税费 业务四、结转损益 4 业务五、计提、结转企业所得税
32
岗位说明
W03李卉完成凭证出纳签字，W01宋清审核凭证，W02黄晓 明完成凭证记账；W02黄小明生成自定义转账凭证。
33
Hale Waihona Puke 操作指导 详见教材P437-438
34
业务四、结转损益
业务描述 岗位说明 操作指导
35
业务描述
2016年1月31日，利用期间损益记账凭证设置生成期间损益的凭证 （收入和支出分别结转）。
业务描述 岗位说明 操作指导
27
业务描述
2016年1月31日，设置结转期间损益的凭证。
28
岗位说明
W02黄晓明设置结转期间损益的凭证。
29
操作指导 详见教材P437
30
业务三、结转税费
业务描述 岗位说明 操作指导
31
业务描述
2016年1月31日，根据自定义记账凭证，生成结转本月未交增值税、 计提城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的会计凭证。
53
岗位说明
宋清查询客户明细账。
54
操作指导 详见教材P445
55
本章小结
期末结转制造费用
期
末
业
产成品入库
务
处
理
账表查询
56
实训一 期末结账制造费用 实训二 产成品入库 实训三 结转销售成本 实训四 期末自定义转账凭证设置与生成 实训五 总账管理系统账表查询
1
本章重点
1.结转制造费用 2.产成品入库 3.结转销售成本
本章难点
1.产成品入库 2.结转销售成本
2
实训一 期末结转制造费用
4
3
业务一：期末结转制造费用
业务描述 岗位说明 操作指导