财政学复习提纲
名词解释
公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性
购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法
金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率
社会消费性支出社会保障社会保险
现收现付制完全积累制部分积累制
社会福利社会优抚
财政补贴明补暗补
财政收入预算资金预算外资金税收收入
增值税消费税
问答题
市场经济的一般特征
4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？
市场经济有效运行的条件（完全竞争市场）
6、公共财政的基本特征
简述亚当·斯密的财政原则
9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？
10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？
11、简述拉弗曲线并作图
12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？
13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明）
15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品
16、简述庇古模型并画图说明
17、玛丽和露易丝是邻居。

在冬季，如果要用扫雪机打扫玛丽门前的雪，就不可能不打扫露易丝门前的雪。

玛丽在扫雪这项服务的边际收益是10-X，X是街道被打扫的次数；露易丝的边际收益是8-2X。

扫雪的边际成本是9美元。

画出这两条边际收益曲线、总边际收益曲线和边际成本曲线，找出扫雪服务的效率供给水平。

19、纯公共产品的特征
20、分别举出一个正外部性和负外部性的例子
21、科斯定理适用于以下各种情况吗？Why？
（1）同住一个宿舍的几位大学生共用厨房，有的使用者从来不清洁他们做饭时弄脏的厨房。

（2）在巴西，捕捞和出售热带鱼是非法的。

可是，在亚马逊河的一些边远地区，上百潜水者前来捕捞热带鱼，在国际黑市上出售。

如此众多的潜水者正在耗竭热带鱼的存量。

（3）大气污染
（4）在华盛顿州，许多农场用焚烧的方法清理麦茬儿，为下一季种植做准备。

附近的城市居民对这种污染提出抗议。

（5）互联网用户在传递信息中发生的增量成本一般为零，结果出现拥挤现象，用户因延误而感到失望。

22、纽约州的芬格湖地区吸引那些想品尝其极品葡萄酒的旅游者。

近年来，养猪农户在该地区扎根。

然而猪粪臭气熏天，对旅游业产生了不利影响。

假设：“麦兜”养猪场与“醉意”葡萄园毗邻。

对于“麦兜”的每一产量水平，边际成
“醉意”造成的边际损害（MD）如下表所示：
”会养多少头猪？
（2）猪的社会效率产量是多少？
（3）“麦兜”的所有者厌烦了“醉意”对他养猪场的抱怨，一气之下把“醉意”买了过来。

合并之后，“麦兜”养了多少头猪？
（4）这种合并对“麦兜”和“醉意”赚取的利润总额产生怎样的影响？
23、商品a的私人边际收益为15-X，X表示消费的数量。

生产a的私人边际成本保持在6元，每生产1单位a，给社会成员带来的外部成本是3元。

问：（1）在没有任何政府干预的情况下，会有多少a被生产出来？
（2）a生产的效率水平是多少？
（3）征收一个使产量达到效率水平的庇古税，这种税能筹措到多少收入？
24、国家决定把某种污染物的排放量限制在每年80个单位，并组织一个许可污染的市场。

每单位许可准许一家企业每年排放1单位污染物。

许可的市场需求由式子：Q=100-5P决定，其中，Q为许可的需求量，P为每单位许可的价格。

问：（1）每单位许可的市场价格是多少？
（2）假定A公司减少1单位污染物排放要花费8元，该公司会买许可证吗？与命令A公司减少1单位排放的规制相比，许可证制度的效率收益是多少？
25、2009年中国财政支出总额为76300亿元，GDP为340507亿元；2010年财政支出总额为89575亿元，GDP为397983亿元。

问：相比2009年，中国2010年财政支出增长率、财政支出弹性及边际财政支出倾向各是多少？（小数点后保留两位数字）
26、阐述政府活动扩张论
27、阐述梯度渐进增长论并画图说明
28、阐述发展阶段增长论
29、阐述官僚行为增长论
30、成本-效益分析的六个基本步骤
31、购买性支出的特点
32、购买性支出的经济效应
34、政府参与各种教育服务的提供，主要原因有？
35、政府教育支出的方式有哪些？（画图阐述）
36、政府提供公共卫生保健支出的原因
39、社会消费性支出和转移性支出分别包括哪些方面？中国应在哪些方面增加支出，哪些方面节约支出？
40、中国的社会保障由哪几个部分构成，核心层次是哪个，其内容主要包括哪些？
41、享受失业保险的条件
43、财政补贴的特点
44、作图说明财政补贴明补与暗补的短期效应
45、简述财政补贴的希克斯标准和斯拉茨基标准，并画图比较哪种标准需要花更多的资金。

46、增值税的类型（特点、优缺点）
47、设某棉纺厂为一般纳税人，2010年7月发生下列经济业务：
外购业务：向农民购进棉花，买价30000元；从县棉花公司购进棉花60000元，发票注明进项税额7800元；从小规模纳税人购进零配件，发票由国家税务机关代开，价款500元，注明进项税额15元；购进煤炭价款10000元，支付运费800元，专用发票注明进项税额1300元；本月生产用电18000元，专用发票注明进项税额3060元；购进织布机一台，价款100000元，发票注明进项税额17000元（为生产型增值税）。

销售业务：销售棉纱10吨，价款200000元，销项税额34000元；销售印染布，价税合并收取70200元。

试根据上述资料计算该厂7月份应纳增值税额。

48、王先生创办了一家小饰品销售企业，该企业为小规模纳税人，2011年3月取得零售收入总额（含税）154500元，计算该企业2011年3月应缴纳的增值税税额。

49、聚龙进出口公司2008年3月进口商品一批，海关核定的关税完税价格为500万元，当月在国内销售，取得不含税销售额1400万元。

该商品的关税税率为10％，增值税税率为17％。

要求：计算聚龙进出口公司2008年3月应纳的进口环节增值税和国内销售环节增值税。

50、中国和西方法治国家税收的特点有何不同？
51、中国的财政收入形式有哪些？
52、一位客户向某汽车制造厂（增值税一般纳税人）定购自用汽车一辆，支付货款（含税）250 800元，另付设计、改装费30 000元。

该辆汽车计征消费税的销售额为多少元？
53、某日化公司将5箱化妆品赠送给关系单位，已知在当月销售的200箱化妆品中，第一次70箱，单价200元，销售价格14000元；第二次销售50箱，单价240元，销售价格12000元；第三次销售20箱，单价100元，销售价格2000元；第四次销售60箱，单价215元，销售价格12900元。

化妆品的消费税率为30%，计算赠送这5箱化妆品应纳的消费税。

54、语希化妆品厂在“三八”妇女节将新研制的香水赠送给女职工，该香水无同类的销售价格，其生产成本为5 000元，成本利润率为5％，适用消费税税率30％。

请问该香水是否需要缴纳消费税，如需缴纳，计算香水的计税销售额及应纳消费税额。

55、泰格高尔夫球具厂接受舞姿俱乐部委托加工一批高尔夫球具，俱乐部提供主要材料的成本12 000元，球具厂收取的不含税的加工费为4 012元、代垫辅料费188元。

球具厂没有同类球具的销售价格，消费税税率为10％，请问此项经济业务中，谁应缴纳消费税，计税销售额是多少？
56、凯达商贸公司2010年12月从国外进口一批应税消费品，已知关税完税价格为150 000元，按规定应缴纳关税30 000元，假定进口的应税消费品适用的消费税税率为10％。

请计算该批消费品进口环节的计税价格。

57、星月啤酒屋2008年3月销售乙类啤酒50吨，每吨出厂价格2600元。

计算3月啤酒屋应缴纳的消费税。

已知：乙类啤酒适用单位税额220元/吨。

58、纯粮酒业公司为增值税一般纳税人，8月份销售粮食白酒50吨，取得不含增值税的销售额150万元。

计算纯粮酒业公司8月应缴纳的消费税额。

已知白酒税率：20%加0.5元/500克。