风险 品种的采购执行价格或参考价格。
3、 建立采购价格数据库，定期开展重要物资的 市场供求形势及价格走势分析并加以合理利用
1、 拟签订合同的供应商的主体资格/信用状况 等进行风险评估，同时引入竞争制度，确保供应
合同签订不当，可能导致物资采购不顺畅；未
商具备履约能力。
5
采购合同/协议
经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格
/履约能力等未达到要求，合同内容存在重大 2
疏漏和欺诈，可能导致公司合法权益受到侵
3
一般
2、 根据确定的供应商/采购方式/采购价格等情 况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双
风险 方权利/义务和违约责任，按照规定权限签署采购
害。
合同。
3、 对重要物资验收量和合同量之间允许的差
异，应当作出统一规定。
请购程序。
2、 具有请购权的部门对于预算内采购项目，应
2
采购
缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越
授权审批，可能导致采购物资过量或不足，影 3
响公司正常生产经营。
当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超
2
一般 预算项目，应先履行预算调整程序，再办理请购 风险 手续。
3、 具备相应审批权限的部门或人员审批采购
1、 跟踪合同履行情况，对有可能影响生产的异
常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案
缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪，忽视运
6
管理供应商过程 输过程保险风险，可能导致采购物资损失或无 1
低风 2、 对重要物资建立并执行合同履约过程中的 2 险 巡视和监督制度。
法保证供应。
3、 实行全过程的采购登记制度或信息化管理，
采购或随意超计划采购，甚至与生产经营计划 2
一般 2、 在制定年度生产经营计划过程中，公司应当 4 风险 根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，
不协调。
科学安排采购计划，防止采购过量或不足
3、 采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责 人审批后严格执行。
1、 建立采购申购制度，依依据购买物的类型， 确定归口管理部门，授予相应的请购权及相应的
确保采购过程的可追溯性。
1、 制定明确的物资验收标准。
2、 验收人员应根据采购合同及质量检验部门
7
质量管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
验收标准不明确，验收程序不规范，对验收中
存在的异常情况不作处理，可能造成账物不 5
3
高风 险
出具的质量检验证明，重点关注采购合同/发票等 原始单据与采购物资的质量/数量/规格型号等是
符，采购物资损失。
为戒。
核准：
审核：
制表：
风险 全。
3、 加强预付账款和资金的管理，涉及大额或长 期的预付款项，应定期进行追踪核查。
1、 开展供应商廉政风险评估工作，针对不同廉 政风险等级的供应商采取不同的采购策略。对于
高风险供应商参与的投标、竞价过程，管理部门
应重点监控。
2、 加强供应商动态量化考核，并将考核结果以
9
廉政风险
供应商采取不正当的营销手段，通过诱惑、拉
风险
3、 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制
度，对供应商进行实时管理和考核评价。
1、 健全采购定价机制，采取多种采购方式，科 学合理地确定采购价格。
4
采购价格
采购定价机制不科学，定价方式选择不当，缺
乏对重要物资品种价格的跟踪监控，导致采购 4
价格不合理，可能造成公司资金损失。
3
一般
2、 采购部门应当定期研究大宗通用重要物资 的成本构成与市场价格变动趋势，确定重要物资
申请时，应重点关注采购申请内容是否准确完
整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，
是否在采购预算范围内等。
备注
1、 建立科学的供应商评估制度。
3
选择供应商
供应商选择不当，可能导致采购物资质量差价
格高，甚至出现舞弊行为。
4
2
一般
2、 采购部门应按照公平公正和竞争的原则，择 优确定供应商，与供应商签订质量保证协议。
拢、腐蚀物资采购人员，导致公司利益受到损 5
失。
不同形式公开，以激励或警示供应商。对于在业
4
高风 务交往中有不良表现的供应商坚决清除出资源 险 市场，净化外部环境。
3、 对供应商进行恪守商业道德的教育，通过召 开供应商座谈会、供应商考察、走访等方式，向
供应商宣传公司廉政建设规定，提出廉政要求，
通报不良表现供应商的处理情况，使供应商引以
采购过程风险和机遇评估分析表
过程
采购过程
团队
日期
风险和机遇来源 序号 (内部/外部)
风险描述
严重 频 风险 度 度 等级
风险控制措施
实施负 进度跟 责人 进
1、 根据实际需求准确及时地编制需求计划，需 求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供
应商。
1
编制采购计划
需求或采购计划不合理，不按实际需求安排
否一致。
3、 对于验收过程中发现的异常情况，验收人员 应立即向上级主管部门报告，以便及时处理。
1、 严格审查采购发票等票据的真实性/合法性/ 有效性，判断采购款项是否确实应予支付。
8
付款
付款审核不严格，付款方式不恰当，付款金额
控制不严，可能导致公司资金或信用受损
5
。
1
一般
2、 合理选择付款方式，并严格遵循合同规定， 防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安