17.69 0.44 0.12 0.25 18.5 2.77 21.27 3.62 24.89
合计 项目 直接工资 制造费用 管理费用 财务费用 合计 费用分配率分析 费用总额（元） 总工时 588040 1493772 732845 200566 97440 97440 97440 97440
0.23
5
Source: Andersen Consulting Financial Analysis来源:安达信咨询公司财务分析
1.2 架构的认识
3
计划部门的困惑其实是来自整个公司的环境
6
1.3 KPI
7
2.比质比价台帐的建立与全面应用
数据库
8
数据库
9
数据库
10
数据库
11
３、采购价格分析
3.1 会计数据分析
80% 100% 150%
David Cole Director of Automotive Transportation Study, University of Michigan
20%
40%
60%
(11%, -13%)
Market Capitalization 总市值 (Annualized Growth 2001-2004)
Crane DC KBK LVP DR Crane-Set Add. Service Crane-Set.Drives Consumables Prod. EndCarriage Sales-stock (Drives) Steel-Cust. CrSet.Add.-Cust. OPC (incl. order-related) Total
合计 销售费用 分配率（元/ 小时） 6.03 15.33 7.52 2.06 专用费用分析 件/ 模 项目 包装费 运输费 其它 合计
生产工时分析 单件台时（小时） 操作人数 2 1 2
单件工时（小时） 0.021 0.01 0.027
工模具名称 注塑模
金额 6000
使用寿命 2万模摊销
合计 1、各栏目不够用时，须另外补充清楚。400万PCS采购量/ 年。 2、根据各单位生产特点可增添内容。 3、配套零部件若需调价时，应附调价申请及详细资料。
15
----成本分析的改善曲线
16
对数据进行分析,找其中的规律
Inventory analysis - safetys stock & oted components)
September 30, 2007 Product Group Stock <180days 3,365,719 5,173,908 2,815,591 1,121,955 10,871,826 1,121,086 400,431 0 350,451 89,897 1,299,951 1,469,902 0 -2,259 -76,212 28,002,245 Stock >=180days 1,161,127 242,070 572,537 544,279 3,066,444 209,122 1,531,045 4,006 220,843 844,617 272,664 894,609 19 2,485 248,609 Total value (CNY) 4,526,846 5,415,978 3,388,128 1,666,234 13,938,270 1,330,208 1,931,476 4,006 571,294 934,514 1,572,615 2,364,511 19 226 172,397 will be used for order till Mar 2008 Stock Stock Total value <180days >=180days (CNY) 2,545,304 2,991,543 759,094 1,098 2,307,696 376,072 45,407 0 0 10,783 194,498 477,663 0 0 16,378 9,725,538 171,720 0 6,202 34 38,797 1,181 33,367 0 0 3,589 23,559 6,806 0 226 7,829 293,310 2,717,024 2,991,543 765,296 1,133 2,346,493 377,253 78,774 0 0 14,372 218,058 484,470 0 226 24,206 10,018,848 Budget monthly usage 898,628 1,674,793 1,068,147 141,122 4,710,447 93,528 49,358 0 111,862 110,143 193,167 169,653 0 0 6,799 0 20,396 1% Devaluated inventory value Devaluated inventory value missing acounting March 30, 2008 Stock <180days 2,695,885 5,024,380 3,204,442 423,366 14,131,342 280,583 148,075 0 335,585 330,429 579,500 508,960 Stock >=180days 277,033 112,657 28,517 256,792 1,280,628 104,561 374,871 2,003 80,243 277,595 136,332 323,635 10 1,243 73,560 66% Total value (CNY) 2,972,918 5,137,037 3,232,958 680,158 15,411,970 385,144 522,946 2,003 415,828 608,023 715,832 832,594 10 1,243 93,956 18% 0 16,997 17% September 30, 2008 Stock <180days 2,246,570 4,186,983 2,670,368 352,805 11,776,118 233,819 123,396 0 279,654 275,357 482,916 424,133 Stock Total value >=180days (CNY) 221,626 90,126 22,813 205,434 1,024,502 83,649 299,896 1,602 64,194 222,076 109,066 258,908 8 994 58,848 20% 2,468,197 4,277,109 2,693,182 558,239 12,800,621 317,468 423,292 1,602 343,848 497,433 591,982 683,041 8 994 75,845 17% 0 13,598 20% September 30, 2009 Stock <180days 1,797,256 3,349,586 2,136,295 282,244 9,420,895 187,055 98,717 0 223,723 220,286 386,333 339,306 Stock Total value >=180days (CNY) 177,301 72,100 18,251 164,347 819,602 66,919 239,917 1,282 51,356 177,660 87,252 207,126 6 795 47,078 20% 1,974,557 3,421,687 2,154,545 446,591 10,240,497 253,975 338,634 1,282 275,079 397,946 473,586 546,432 6 795 60,676 20%
3
每个部门都应承担成本的责任 1、销售----25% 2、采购----20% 3、生产----10% 4、技术----10% 5、质量----10% 6、财务----5% 7、仓库----5% 总监—5% 公司---10%
4
价格分析带来的利益
1.1 价格分析的魅力 Companies that can adapt their supply chains to meet the tremendous growth and demands of the new eEconomy will ultimately be most successful. （那些能够适应他们的供应链去满足巨大的增长和新经济要求的公司将能最终获得更成功)
9,814,476 37,816,721
9,227,647 27,682,941
3,329,677 31,012,618 23,069,118
2,663,742 25,732,859 18,455,294
采购价格与成本控制
目
1. 采购价格的全面认识
录
2. 比质比价体系的建立及应用――综合成本分析－ＱＣＤＳＯ 3. 采购价格分析 4. 供应商全面管理,是对成本最好的帮助 5. 优势谈判 总结
2
1、采购价格的全面认识
• 成本不等于单价 • 成本的若干个组成部分 • 降低成本不光是采购部门的责任，并且不应该把这样的责任 只放在采购部门的头上 • 考核是全方面的，要指标考核，不是成本考核 • 采购成本的最后确认别忘记有库存的成分 • 采购的最高境界是执行
上述成本内容可以作为询价书的一部分，要求供应商在提供报价的时候提供
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配套 产品报价表
单位 零件图号 零件名称 序号 1 2 3 4 5 6 A B C D E F G H I 工序 注塑 修整 组装 项目 原材料 外协外购件 直接工资 制造费用 专用费用 废品损失 制造成本 管理费用 财务费用 销售费用 工厂成本 产品利润 销售额 增值税 销售收入 班产量 350 800 300 金额 0.23 15.9 0.36 0.9 0.3 名称 PE 规格 主管人 填报人 产品重量 原材料分析 单位 用量 g 15 联系电话 填报方式 运输方式 单价 0.015 金额 0.23 名称 2m铜芯PE ￠12套管PVC 插头 单位 m m 只 外协外购件分析 数量 1.08 0.2 1 单价 5.2 1.5 10