4、借款销账规定： (1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使 用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从 工资中扣回。 （二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写 须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 三、日常费用报销制度及流程 （一）日常费用报销一般规定 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各 项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项 目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述 费用内容或事由。 4、、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、对必须要发票又无法取得发票又属于正常经营开支的。财务只要审 核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开 发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面 （二）费用报销一般审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的费用报销单→部门经理 审核签字→财务部门审核→总经理（或董事长）审批→到出纳处报销。 （三）电话费报销制度及流程 1、费用标准
(1)出差人员整理好票据并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 (十二)咨询顾问费、市场调研费报销制度及流程 1、管理规定
指企业对市场信息进行系统的收集、整理、记录和分析等活动所发生 的各项费用； 企业向有关咨询机构进行科学、技术、经营管理等方面咨询所支付的费 用，以及聘请技术、会计、税务和法律顾问待支付的费用； 2、报销流程 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要 向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。 (3)付款流程： A、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费 用报销一般规定）； B、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审 批； C、财务部根据审批后的报销单金额付款； D、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理 报销手续。 (十三)广告费报销制度及流程 公司为达到推销产品、树立公司形象等目的，而在电视台、电台、报 纸、杂志等传媒机构做广告，包括：户外媒体、电视媒体、平面媒体 等； 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要
向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、财务报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。 (3)付款流程： A、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费 用报销一般规定）； B、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审 批； C、财务部根据审批后的报销单金额付款； D、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理 报销手续。 (十四) 业务宣传费报销制度及流程 1、管理规定 (1)企业开展对外业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体的 广告性支出，以及举行各类信息发布会、新闻发布会、展示会发生的各 项费用，包括：活动服务费、活动展览展台费、活动发布会招待媒体记 者的各项费用、活动需宣传资料费、为宣传活动发放给客户的小礼品、 抽奖活动奖励给客户的金额较大礼品、活动邀请嘉宾的交通及住宿费、 活动现场演出费等、接待客户的景区门票、旅行社开出的旅游费、机 票、会务费进入销售 费用。 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要 向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、财务报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。
房地产费用及款项支付管理制度
为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准 确、完整，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。 一、总则 （一）直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工，不得为试用期员 工或外单位人员，本公司员工谁经办谁负责。 （二）严格执行收支两条线，不得坐支支。 （三）严格执行先审批（按计划审批）后报销的规定，所有费用及款项 支付必须先财务按制度审核，后公司负责人审核。 （四）票据粘贴 1、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能 超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。 2、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序 自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发 票上无日期的按金额大小进行粘贴，便于审核，对于单张小票也要用票 据粘贴单粘贴。 3、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。 4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边 距为准进行粘贴。 5、填写单据张数、金额，用“费用报销单”填写的所有的要报费用， 全部写清楚用途，并在每张单据上写上经手人。 二、借支管理规定及借支流程 （一）借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(1)移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销 采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设 定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (2)固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一 支付话费。 2、报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （四）市内交通费报销制度及流程 1、管理规定： (1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的 情况下经负责人同意后可以乘坐出租车； (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 2、报销流程 (1)员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名 字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （五）办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出,办公用品用具由办公室统一采 购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买，并由专 人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记，到办公室领 用。日常办公包括笔、纸张、文件资料袋、电脑及打印耗材、办公设施 维护费等。 2、报销流程 （1）购置申请：公司行政部根据需求及库存情况填写购置申请单按规 定报批。 （2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用 审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务 部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
（3）费用归集：财务部按月根据行政部门提供的各部门领用金额统计 表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时 分摊。 （六）交际应酬费、业务招待费（或公关费用）报销制度及流程 1、管理规定 (1)交际应酬费（礼品费用）、业务招待费是企业为开发经营活动发生 的合理需要支付的招待费用；邀请政府相关部门考察、调研集团公司有 关项目；其他项目部支援我项目所发生的住宿、路费等；。开支实行总 额控制，限额管理； (2) 交际应酬费（礼品费用）实行“先申请，后执行”的原则，发生后 3日内凭报账；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超 过批准限额的，必须注明原因经上一级领导批准后方可报销。凡一次赠 送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。 2、报销流程 (1)员工整理好并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （七）促销资料费报销制度及流程 1、管理规定 ：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共 享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到 行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 促销用品一般情况下根据各部门、单位所需由公司统一配送，所需要印 刷、订制的促销品由业务使用部门提出具体方案，由采购部门统一采购 （详请《采购控制制度》），汇同使用部门和财务部门会签合同，大宗 采购和长期采购要由项目总经理签批。 2、报销流程： (1) 促销资料费在报销前需办理资料登记手续。 (2)员工整理好并按规定填好《费用报销单》。 (3)报销审批：在按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程
标准
住宿
市内
伙食费补贴费（每人每天）
名称 工 飞
具
机
火车
其他工
交通
具 一般地区 特殊地区
一般
特殊
午餐
总经理
不限
硬软 据实
不限
不限
据实 50
80
10
副总
经济舱 硬软 据实
不限
不限
据实 50
70
10
中层干部 特批
硬
据实
120
200
据实 30
60
10
其余人员 特批
硬
据实
100
150Biblioteka 据实 305010
(3)探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女)，报总 经理（董事长）审批。 (4)公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具) 由总经理特批后报销。下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特 批人员的住宿标准执行。 (5)报销票据背面都要有经办人签字。 (6)遇到特殊情况，超出报销标准，审核时须注明超出金额，最后由总 经理或董事长决定签字。 2、报销流程 (1)出差人员整理好票据并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 (十一)会议费报销制度及流程 企业召开的专业工作会议费用，包括会议期间租用场地的费用、车辆使 用费、资料印刷费等； 2、报销流程