一、公共物品和公共需要(一)公共物品1、公共物品含义:由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
2、区分公共物品和私人物品两个基本标准:(1)排他性和非排他性(2)竞争性和非竞争性3、免费搭车:免费享用公共物品的利益(二)公共需要1、含义:社会的公共需要2、特征:(1)是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要,不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总,而是就整个社会而言,为了维持社会经济生活,为了维持社会再生产的正常运行,也为维护市场经济正常秩序,必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要(2)公共需要时每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要,一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用(3)社会成员享用社会公共需要也要付出代价(如缴税或付费),但这里的规则不是等价交换原则,各社会成员的付出与其所得是不对称的,不能说谁多付出就多享用,少付出少享用,不付出不享用(4)满足公共需要是政府的职责,所以,满足公共需要的物质手段,只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品3、地位:共同的、历史的、特殊的4、范围:(广)包括政府执行其只能以及执行某些社会职能的需要,包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资广义上:还包括政府为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务,等等二、财政极其基本特征1、含义:财政作为一个经济范畴,是一种以国家为主题的经济行为是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的手指活动,已达到优化资源配置、公平非配及稳定和发展经济的目标;也可以理解为,财政十一国家为主题的分配活动,但这里的“分配”应理解为广义的分配,既包括生产要素的分配,也包括个人收入的分配2、基本特征(1)阶级性与公共性(原因:统治阶级的政治统治是以执行某种社会职能为前提的,公与私是对应的)(2)强制性与非直接偿还性含义:1)强制性:是指财政这种经济行为机器运行是凭借国家政治权利,通过颁布法令来实施的2)非直接偿还性:每一个纳税人都无权要求从公共支出中享受与其纳税额等值的福利(3)收入与支出的对称性(或平衡性)收支平衡是制定财政政策的轴心三、财政的职能1、含义:财政职能就是政府的经济手段,即资源配置、收入分配、经济稳定和发展。
2、意义:在于使广大财政工作者从日常繁杂的具体中国中解脱出来,开阔视野,从本职工作出发,总揽全局,摆正财政工作在国民仅集中的得为,充分发挥财政工作应有的作用3、具体职能:(1)资源配置:!含义:运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构,达到优化资源配置的目的。
!!帕累托标准:在资源配置中,如果至少有一个人认为方案A优于方案B,而没有人认为A劣于B则认为从社会的观点刊亦有A优于B,则称为帕累托最佳状态标准。
!!!衡量指标:失业率和经济增长率、景气指数、GDP增长率(我国)!!!!机制和手段:1)在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比重,从而实现资源配置总体效率2)优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源配置的结构效率3)合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设4)通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资,吸引外资和对外贸易,提高经济增长率5)提高财政资源配置本身的效率(2)收入分配!收入分配的目标:实现公平分配(经济公平和社会公平)!!衡量标准:“洛伦兹曲线”计算基尼系数(0.3~0.4之间)视为合理区间!!!机制和手段:1)划清市场分配与财政分配的界限和范围2)规范工资制度3)加强税收调节4)通过转移性支出(社会保障支出、救济金、补贴等)使每个社会成员的以维持起码的生活水平和福利水平(3)经济稳定与发展!经济稳定含义:包括重返家园、物价稳定和国际收支平衡等多重含义!!发展和增长:1)增长:是指一个国家产品和劳务的数量的增加,通常用GNP或者GDP极其人均水平来衡量2)发展:是一个通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要的概念,对发展中国家来说,包括消除贫困、失业、文盲、疾病和收入分配不公等现象,发展的总目标是构建和谐社会!!!机制和手段:1)经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡2)财政实践中,还可以通过一种制度性安排,发挥某种“自动稳定”作用3)通过投资、补贴和税收等多方面安排,加快农业、能源、交通运输、邮电、通信等公共设施的发展,消除经济增长中的“瓶颈”,并支持第三产业的兴起,加快产业结构的转换,保证国民经济稳定与高速发展的最优结合4)财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要四、公共生产1、含义:由政府出资(即由预算拨款)兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
2、国有经济地位和作用:在整个国民仅集中以及在公有制经济主体中占有特殊的地位,社会主义市场经济是以社会化、现代化大生产为基础的,而国有经济师社会化、现代化大生产体系中的核心部分,他控制这国民经济命脉,对经济发展起主导作用3、公共物品提供:1)提供纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门和单位,应采取国有国营模式(资金来源:国家预算拨款、按政府规定的项目和标准向公众收费)2)垄断性国有企业应采取国有国控模式3)竞争性的大中型国有企业应采取公司制改造模式4)小型国有企业的改革方向是放开搞活五、公共定价1、含义:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供给公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准的确定2、对象:国家机关和公共部门提供的公共物品、私人部门提供的公共物品3、政策:1)纯公共定价:自然垄断行业2)管制定价或价格管制:政府规定涉及国计民生而又带有竞争性行业4、目的和原则:不仅在于提高整个社会资源的配置效率,使公共物品得到最有效的使用,提高政府支出的效益,而且是保证居民的生活水平和生活安定的重要措施5、一般方法:1)平均成本定价法2)二部定价法3)负荷定价法6、自然垄断行业的公共定价(亏损的弥补,部分可以通过财政渠道以补贴形式进行,部分可以通过自身的收费弥补)7、结论:政府若要既充分提供高公公物品又要提高有关政府支出的效益,就必须按政府的政策选择适当的定价方法六、财政支出分类1、按财政功能:1)经济建设费2)社会文教费3)国防费4)行政管理费5)其他支出按国家职能对财政支出分类,能够解释国家执行了那些职能以及侧重于那些职能,对一个国家的支出结构做时间序列分析,便能够揭示改过的国家职能发生了怎样的演变,对若干国家在同一时期的支出结构做横向分析,可以揭示各国国家职能的差异2、按支出用途:(理论依据:马克思关于将社会产品价格构成分为C、V和M三个部分的理论)财政支出首先用于满足社会消费,剩余部分用于扩大再生产的积累,即用于新增投资(净投资)1)基本建设支出2)流动资金3)挖潜改造资金和科技三项费用4)地质勘探费5)工业交通商业等部门事业费6)支援农村生产支出和各项农业失业非7)文教科学卫生事业费8)抚恤和社会救济费9)国防费10)行政管理费11)价格补贴支出3、按经济性质:购买性支出和转移性支出经济意义分析:1)购买性支出所起的作用,是通过支出使政府掌握的资金和微观经济主体提供的商品和服务相交换,在这里,政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上,对于社会的生产和就业有直接的影响。
此类支出间接影响分配。
转移性支出所起的作用,是通过支出过程使政府所有的资金转移到领受者手中,是资金使用权的转移,微观经济主体获得这笔资金后,究竟是否用于购买商品和服务以及购买那些商品和服务,已经脱离了政府的控制。
直接影响收入分配,间接影响生产和就业。
2)在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则,因此,通过购买习惯支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。
在安排转移性支出时,政府并没有十分明确和一以贯之的原则可以遵循,而且财政支出的效益也极难换算。
因此,转移性支出的规模及其结构也在相当大的程度上只能根据政府同微观经济主体、中央政府和地方政府的谈判情况而定,显然通过转移性支出体现出的财政活动对政府的效益约束是软的3)微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时,也须遵循等价交换原则。
对于像政府提供商品和服务的企业来说,对微观经济主体的预算约束是硬的。
对可以得到政府转移性支出的微观经济主体的预算约束是软的。
4)总结:在财政支出总额中,购买性支出所占的比重大些,财政活动对生产和就业的直接影响就大些,通过财政所配置的资源的规模就大些;反之。
转移性支出所占的比重大些,财政活动对收入分配的直接影响就大些。
联系财政的职能来看,以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动,执行配置资源的职能较强,以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动,则执行收入分配的职能较强4、按支出产生效益的时间分类:经常性支出和资本性支出1)经常性支出含义:维持公共部门正常运转或者保障人们基本生活必须的支出,主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。
特点:经常性支出的消耗会使社会直接受益或当期受损2)资本性支出含义:用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出七、财政支出规模发展变化的一般趋势1、瓦格纳法则:随着人均收入的提高,财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
2、皮科克和威斯曼的替代——规模效应理论:在危急时期,公共支出会代替私人支出,财政支出的比重会增加。
每一次较大的经济和社会动荡,都会导致财政支出水平上一个新的台阶,这种财政支出上升的规律,被称为替代——规模效应理论3、马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论:早期阶段,政府投资在社会总投资中占有较高的比重公共部门为经济发展提供社会基础设施,这些投资对于经济与社会发展处于早期阶段的国家进入“起飞”乃至发展的中期阶段是必不可少的;发展的中期,政府投资应继续进行,但这是政府投资将逐步转换为对私人投资的补充。
八、影响财政支出合理规模的因素分析1、宏观因素:1)经济性因素:主要指经济发展水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策等。
2)政治性因素:对财政支出规模的影响主要体现在!证据是否稳定!!整体结构和行政效率!!!政府干预政策3)社会性因素:包括人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素。
2、微观因素:(福利经济学)采用效用最大化的分析方法,将市场有效供给原理运用到政府公共物品的供应中,通过影响财政支出增长的变量,来分析和研究财政支出规模3、政治决策程序(对我国财政支出规模的发展变化以及最终形成最佳的相对稳定水平具有决定性作用)必须晚上科学、民主的决策机制,健全重大问题集体决策机制和专家咨询制度,实行社会公示和社会听证制度,大力推进依法行政,严格按法律规定的权限和程序行使权力和履行职责,形成对行政权力的制约和监督九、社会消费性支出的性质1、属性:非生产的消耗性支出。