合同风险分析
(一)由国际环境和承包商自身原因可能带来的风险:
1. 海外市场风险
(1)受工程所在国政治、经济、金融、宗教、自然条件等多因素影响
(2)管理惯例和文化差异
(3)竞争价中标拿项目
(5)业主常指定分包商
(6)规范中常指定业主青睐的设备材料
2. 承包商原因导致风险
(1)缺乏对业主的概念设计进行深入分析,低估了项目工程量
(2)没有慎重分析合同条件及规范
(3)采用国内工程成本估算报价
(4)参照国内经验实施工程
(5)工程分包,由外国设计公司提供设计、指定设备和控制系统等
(6)对当地市场不够熟悉,低估了项目实施难度
(7)为确保工期进度,加大了人机料投入
(8)亏损情况下继续实施工程
(9)变更管理“先做后批”,实施后向业主提交索赔资料
(二)国际工程承包中的风险分类:
在境外工程项目承包中,除因承包商自身的原因能够造成风险外,还有可能受所在国家、地域不同,政治、经济、文化等方面的外部环境风险对其影响。因项目周期长、不确定因素多,各风险因素之间相互作用产生影响,也使得情况更加复杂。
在技术方面,工程规模大,功能要求高,需要新技术,特殊的工艺,特殊的施工设备;业主将工期限制太紧,承包商资金到位情况。还有承包商的技术力量、施工力量、装备水平、工程管理,在投标报价和工程实施过程中会发生的失误
在政治方面,承包商同时受到本国和项目所在国两国的政策和法律的制约。政府在税收、进出口、外汇管理等方面政策的调整可能给承包商带来风险。还有就是对当地法律、语言不熟悉,对技术文件、工程说明和规范理解不正确或出错的现象。
在国际工程中,以工程所在国的法律作为合同的法律基础对承包商风险很大。政治风
险可能有主权风险、战争和内乱、国有化风险。
在环境方面:自然环境的变化,现场条件复杂,干扰因素多,施工技术难度大,特殊的自然环境;还有社会人文环境包括当地社会服务条件、基础设施情况、人文民风等货物运输顺利与否取决于当地交通情况,当地风俗习惯也是项目运作无法回避的。
另外就是经济与市场方面的风险,经济和市场风险源于经济环境和市场环境的变化,如汇率和利率的变化,物价上涨等。比如美元一直是对外承包工程支付货币的首选,但由于国家外汇政策的调整,人民币兑美元汇率一路飙升,企业在投标报价时对人民币升值的幅度预料不足,会让汇率损失吃掉利润。可能的风险付款风险、汇率、利率风险和市场风险。
(三)合同风险分析
根据FIDIC条款,在EPC合同模式下,合同文件存在缺陷的风险由承包商来承担,如果合同文件存在错误、遗漏、不一致或者相互矛盾等,业主不承担由此造成的费用增加和工期延长责任,即使是有关数据或资料来自业主方。承包商承担的工作范围越大,承担的风险就越大。主要的合同条款风险有:
1)责任划分风险
2)合同价格和支付风险
3)罚款风险
4)保函风险
5)承包商内部风险
一)业主资信风险
业主是工程的所有者,是承包商的最重要的合作者。业主资信情况对承包商的工程施工和工程的影响有如下几方面:
1.业主的经济情况变化;2.业主的信誉差,不诚实,有意拖欠工程款,或对承包商的合理的索赔要求不作答复,或拒不支付。
3.业主为了达到不支付,或少支付工程款的目的,在工程中苛刻刁难承包
商,滥用权力,施行罚款或扣款。
4. 业主经常改变主意,如改变设计方案、实施方案,打乱工程施工秩序,但又不愿
意给承包商以补偿等。
二) 承包商的风险管理
在任何经济活动中,我们的主要目的是取得盈利,但是去的利润必然要承担相应的风险。一般风险应与盈利机会同时存在,并成正比。从财务的角度,风险和盈利机会可由下图表示。
由于承包工程的特点和建筑市场的激烈竞争,承包工程风险很大,范围很广, 是造成承包商失败的主要原因。
承包商风险管理的任务主要有如下几方面:
1. 在合同签订前对风险作全面分析和预测。
2. 对风险进行有效的对策和计划,即考虑任何规避风险,如果风险发生应采取什么措施予以防止,或降低它的不利影响,为风险作组织、技术、资金等方面的准备。
3. 在合同实施对可能发生,或对已经发生的风险进行有效的控制。
(4) 在风险发生时进行有效的决策,对工程施工进行有效的控制,保证工程顺利实施。
三) 承包合同风险的种类
1. 合同中明确规定的承包商应承担的风险一般
2.合同条文不全面,不完整,没有将合同双方的责权利关系全面表达清楚,没有
预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。
3.合同条文不清楚,不细致,不严密。
4.发包商为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于苛刻的、责权利不平衡的合同条款。
5.其他对承包商苛刻的要求,如要承包商大量垫资承包,工期要求太紧,超过常规,过于苛刻的质量要求等。
四)合同风险分析的影响因素合同风险分析主要依靠如下几方面因素:1.承包商对环境状况的了解程度。2.招标文件的完备程度和承包商对招标文件分析的全面程度、详细程度和正确性。
3.对业主和工程师资信和意图了解的深度和准确性。
4.对引起风险的各种因素的合理预测及预测的准确性。
5.做标期的长短。
要实现合同管理的目标,在签订和实施合同时必须考虑到双方的利益,达到公平合理。
五)合同风险对策措施的选择
在合同的形成过程中,上述这些针对风险的措施的选择不仅有时间上的先后次序,而且有不同的优先级别,一般考虑这个问题的优先次序如下:1.技术、经济和组织的措施。这是在合同签订前首先考虑的对待风险的措施。特别对合同明确规定的一些风险。
2.购买保险。这是由业主指定的。它不能排除风险,但可以部分地转移由保险合同限定的风险。
3.采用合伙或分包措施。4.报价中提高不可预见风险费,
5. 通过合同谈判,修改合同条件,主要有:(1)合同谈判是在投标后,签约前,在
时间上比较滞后;(2)谈判的结果是不确定的,可能谈不成,可能双方都要作让步。而这主动权常常在于业主。所以在投标中不能对它寄予太高的期望。
6. 通过索赔弥补风险损失。但索赔本身是有很大风险的,而且在合同执行过程中进行,所以在合同签订前不能寄希望于索赔。
(四)国际工程承包风险的防范措施国际工程承包是一项高风险的业务,除以上提到的风险外, 还会因项目差别产生许多未知的风险,具体措施有:
1. 要提高风险管理意识,建立风险防范体系。如果企业的风险管理意识淡薄, 不能对