附件2
XX市财政项目支出绩效自评报告
（2019年度）
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目立项背景
轨道交通作为公共交通，首先遵循“公益优先”原则，票价水平必须在充分考虑企业运营成本和居民经济承受能力的同时，兼顾公共财政承受能力，因此票价无法实现市场定价，且需对特殊人群执行免费或半价的优惠票价，单纯依靠票务收入远不足以弥补运营成本，更无法弥补建设成本，根据《国务院关于城市优先发展公共交通的指导意见》（国发〔2012〕64号）文件精神，对实行低票价、减免票、承担政府指令性任务等形成的政策性亏损，对企业在技术改造、节能减排等方面的投入，地方财政给予适当补贴补偿。

根据市政府处理笺《续办：关于核拨南宁东站交通枢纽2016年运营收支差额财政补贴的请示》（办文号2016-2-B-650）的批示精神，市财政局在我局2019年部门预算中安排了78952.24万元轨道交通运营补贴，专款用于XX市轨道交通1、2、3号线运营和南宁东站交通枢纽运营收支差额财政补贴。

2.项目实施情况
2019年1月至12月，已拨付2019年第一、二、三季度运营补贴资金4.218124亿元，分别为15000万元、15000万元、12181.24万元。

余下36771万元将在组织第三方审计单位对运营成本、收入进行核算后，根据核定金额拨付。

3.经费来源和使用情况
补贴经费来源为XX市财政预算-XX市交通运输局2019年
部门预算，预算科目为公路运输管理（2140112），2019年第一、二、三季度共拨付运营补贴资金42181.24万元。

二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价设计过程
明确绩效评价等级划分，对相关指标进行解释，并拟定评分标准和考评方式；征求相关单位意见，了解相关单位对指标体系设计的建议和意见，对绩效评价指标设计进一步完善，提高考评可行性、客观性、全面性。

（二）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等
根据有关文件要求，围绕主要指标进行绩效评价，合理设计指标。

1、绩效评价原则
绩效评价结合轨道交通运营补贴费用使用的实际情况，按照设定的绩效目标，运用合理的评价方法、对照标准，对项目涉及的各个方面进行客观、公正地评价。

2、评价指标体系
指标主要根据财政部门设置的指标、绩效评价管理制度及单
位职能职责、年度工作计划、年度绩效目标制定，选取具有可操作性、贴近实际的指标。

分为中期、年度绩效指标。

其中：一级指标分为：产出指标。

二级指标分为：数量指标、质量指标、时效指标、成本指标。

指标内容和指标值：充分考虑本部门安全评估工作的特殊性，选择符合实际、操作性强的指标。

3、绩效标准
坚持客观、符合实际原则，根据项目设置符合我单位实际的评分标准。

4、评价方法
采用最直接比对方法，对比绩效指标完成情况测评，在此基础上进行评价。

（三）证据收集方法
根据评价指标要求，针对项目评价指标收集相关绩效评价资料，并且对应实施过程中各项指标核定，从而达到项目绩效评价目的。

（四）绩效评价实施过程
本单位依据项目绩效目标进行，一是前期准备，明确工作分工、了解基本情况、设计指标体系；二是收集信息，分别落实工作进度；三是对照检查核实；四是数据分析、评价。

（五）本次绩效评价的局限性
一是本项目的绩效评价工作是一项新工作，需要市财政等有关部门和单位的指导；二是评价指标有待进一步的探讨和完善。

三、绩效分析及评价结论
（一）绩效分析
1.投入
按照国家、自治区、XX市有关文件要求立项，符合相关规定；目标合理，符合本单位的职责要求；预算资金全部到位，经费拨付及时。

2.过程
按照绩效管理制度进行，遵守相关法律法规和业务管理规定；项目支出手续完备，及时收集相关资料并归档；财务部门管理规范，制度健全，监督规范使用资金，无截留、挤占、挪用，确保专款专用。

3.产出
年度项目产出绩效目标完成率达到84.88%。

4.效果
通过对轨道交通运营进行财政补贴，改善运营单位经营状况，提高轨道交通运营安全文明服务水平，促进行业健康发展。

5.绩效目标完成情况分析。

对比年初预算（或调整预算）设定的绩效目标，分析目标完成情况及绩效目标设定情况，为下一年
（二）评价结论
1.评分结果
根据项目绩效评价指标表内容进行自评，各项指标内容完成良好，自评结果为98分。

2.主要结论
2019年XX市轨道交通运营补贴经费管理规范，拨付及时，有效改善运营单位经营状况，提高轨道交通运营安全文明服务水平，促进行业健康发展。

但该项目审计未完成，故剩余46.57%资金需待第三方审计后，于2019年根据核定金额拨付。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
单位财务部门监管有力，及时按计划和进度使用经费。

相关业务科室在使用经费时，提前通知，提出经费使用要求及工作完成进度情况材料，确保档案材料收集完整。

（二）存在的问题
制定年度计划时未能充分考虑年度结算问题；在绩效考评指标的设计上有待完善。

（三）建议和改进措施
1.政策建议
建议相关部门尽快出台轨道交通运营财政补贴管理办法，确保运营补贴相关工作有法可依。

2.改进措施
规范绩效管理方面需要细化，指标的设计需要更加趋于合理性和科学性。