企业内控管理
七、融资循环
1、公积与盈余作业 2、股本作业 3、股务作业 4、背书保证作业 5、短期借款作业 6、中、长期借款作业 7、现金作业 8、票据作业 9、零用金作业 10、财务报表查核作业
企业内控管理
七、融资循环
11、会计帐务处理作业 12、一般费用报支作业 13、营业外收支作业 14、福利金收支管理作业 15、税捐及规费作业 16、原始凭证及记账凭证作业 17、业主权益作业 18、印鉴及支票使用情形作业
企业内控管理
人力资源总处
教育训练处/培训二部 2005年11月10日
企业内控管理
课程目标
※ 了解企业内部基本作业流程 ※ 了解企业各种管理循环及管控点
企业内控管理
课程大纲
一、销售应收循环 二、采购应付循环 三、生产管理循环 四、资产管理循环 五、薪工管理循环 六、投资管理循环 七、融资管理循环 八、电脑化管理循环
企业内控管理
13、包装工序
企业内控管理
四、资产管理循环
1、固定资产取得及折让作业 2、固定资产修理及维护查核作 3、固定资产报废出售作业 4、固定资产抵押出租或出借作业 5、闲置固定资产作业 6、工程作业 7、投保作业 8、易耗品管理作业 9、低值品管理作业
五、薪工循环
1、任用作业 2、工作时间作业 3、请假作业 4、教育训练作业 5、绩效考核作业 6、奖惩作业 7、晋升作业
企业内控管理
内控制度与其它优秀管理模式兼容性说明
ISO9001：2000 ISO14000 OHSAS18000 HACCP SA80000 ISO/IEC17025 HRM 统计技术（QC七大手法、6Sigma)
企业内控管理 Q&A
企业内控管理
射射 大家！
企业内控制度
系统方法 系统：相互关联或相互作的一组要素。
企业内控管理
一、销售应收循环
1、销售预测作业 2、销售计划作业 3、售价作业 4、接受订单作业 5、发货作业 6、客诉处理作业 7、销货折让及退回作业 8、销货收入与应收帐款作业 9、销货成本与毛利作业
企业内控管理
二、采购应付循环
1、采购预算作业 2、请购作业 3、采购作业 4、验收作业 5、不履行合约或罚款作业 6、仓储管理作业 7、付款作业
企业内控管理
人体八大生理系统
运动系统 血液循环系统 呼吸系统 消化系统 内分泌系统 泌尿系统 神经系统 生殖系统
企业内控管理
企业内控管理
瞧—— 我这一家子
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
8、资遣作业 9、留职停薪作业 10、调职作业 11、退体抚恤作业 12、薪资年发作业 13、代扣款处理作业 14、福利管理作业 15、辞工作业
企业内控管理
六、投资循环
1、投资评估查核作业 2、买卖查核作业 3、保管、异动查核作业 4、盘点抵押查核作业 5、申报、公告查核作业 6、会计处理查核作业
企业内控管理
八、电脑化管理循环
ERP
ERP（Enterprise Resoure Planing)企业资源 计划系统，是指建在信息技术基础上，以系统 化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策 运行手段的管理平台。
企业内控管理
八、电脑化管理循环
EIP
EIP（Emterprise Information Portal)企业信息 门户，是指在internet的环境下，把各种应用系 统、数据资历源和互联网资源统一集中到企业信 息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不 同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消 息的处理、传输把用户有机联系在一起。
企业内控管理
5、蒸练
6、成型企业内控管理7、FBD干燥—收胚8、休胚
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9、二干
休胚
企业内控管理
烧上入口
烧上出口
10、烧上工序：
企业内控管理
11、付油
12、喷糖
11、付油工序：将膨发好的素饼进行各种口味的调试，为让饼干具有油脂得味，
我司为饼干付上24℃棕榈油。
12、喷糖工序：此工序为雪饼类产品设计的工序，采用白砂糖+明胶水调配之糖 霜喷在饼干表，使饼干表附有类似奶油状立体感强的雪白霜点，给雪饼即增添了
企业内控管理
三、生产管理循环
1、生产计划作业 2、生产排程作业 3、制程管理 4、品质管制 5、托外加工作业 6、设备管理 7、安全卫生作业 8、呆廢料作业 9、生产成本作业 10、生产绩效
企业内控管理
一、膨化食品（米果系列）
2、大米过金属检测器
1、大米进行选石除杂
企业内控管理
4、制粉
3、浸米/水切
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控制度
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
企业内控管理
盈亏在此之间
企业内控管理
过程方法 过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互 作用的活动。 注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。 注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其 在受控下运行。