制度是否建立 是填1 否填1
健全性 得 分 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
有效性 评 分
备
注
0 0 #DIV/0! 0 说明： 1.在“制度是否建立”栏，“是”填写“ 1”，“否”也填写“ 1”，是为了统计制度建立情况。 2.“健全性得分”是已建立的制度数占应建立总制度数的比例，再乘上100 。 得分65-75为制度建立状况属“中 等”，76-89属 “良好”，90-100为“优秀”。60分以下为内控制度建设存在问题较多，或是较为严重。 3.“有效性评分”栏，供审计人员进行定量性评价。
合计
内部控制审计评价表
被审计单位名称： （三）应收预付的内部控制调查
审计人员 年 月 日
索引号 编号
A１－3
序号
1 2 3 4 5Fra bibliotek内部控制类别
各类应收及预付款是否按规定设置明细帐？ 各类应收及预付款总帐与明细帐余额是否定期进行核对？ 单位是否及是时清理应收及预付款？ 是否建立备用金及其他借款的借用、报销制度？ 坏帐的冲销是否按规定程序报批？