国有企业治理结构研究作者姓名：学科（专业）：申请人：指导教师：职称：学位类别：论文起止年月：年月至年月摘要本文分别从大股东的持股比例、中小股东对大股东的制衡、董事长和总经理是否二职合一、独立董事在董事会中所占的比例和高级管理人员的薪酬五个方面对国有企业的治理结构进行了分析。
提出国有企业治理结构存在的一些问题，在大股东持股比例中存在着公司权利失衡，股权过于集中，大股东操纵股东会，及大股东侵占中小股东权益的问题；在董事长和总经理是否二职合一中存在着我国国有企业“两权分离”有难度和缺乏总经理人才的问题；在独立董事在董事会中所占的比例中存在着独立董事的任职条件存在疏漏，独立董事的选任程序不合理，独立董事的职业倾向和知识结构存在偏差的问题；在高级管理人员薪酬方面存在着只有奖励措施，却没有惩罚机制，高级管理人员与职工的观念、认识尚不到位，发放对象难以有效确定，标准的确立尚不规范、总体水平仍然较低，激励力度不够，激励效果不具有持续性，激励和约束措施不对称，风险收入部分的性质与定位不明确等问题。
并提出推进股权多元化，确保所有者到位，健全独立董事制度，健全对经营者的激励机制等内部治理的建议以及加强市场对国有企业的激励与约束，加强政府对国有企业的激励与约束等外部治理的建议。
关键词治理结构；大股东持股比例；中小股东；董事长与总经理；独立董事；AbstractThis paper mainly analyses the management structure of state-owned enterprise from five aspects：the proportion of major shareholders’ s take, medium and small shareholders’ balancing to the major shareholders, whether the duties of chairman and general manager unite or not, the proportion of independent directors in the board of directors and the salaries of senior management personnel. Then it comes to the conclusion that there are some problems existing in the management structure of state-owned enterprises. From the aspect of the proportion of major shareholders’ stake, the problems are companies’ unbalanced rights, the shareholding is t oo assembling and major shareholders occupy the rights and interests of small ones；in the area of unifying the duties of chairman and general manager, it is difficult to achieve the goal of “separated rights” and it is greatly lack of the talents who are qualified to general managers；the conditions of an independent director holding the post have omission in the proportion of independent directors in the board of directors, selecting procedure is unreasonable, and the independent directors’ vocational orientation and knowledge are not exactly correct；from senior management staff payment’s part, there is only reward system instead of punishment mechanism, the senior management and employees’ concepts and recognitions are not yet in place, payment can not effectively identify targets, the standards are not yet normalized so that the overall level remains low, the intensity of encouragement is not enough to make the effect sustainable, and the rewarding system is not matched to the restrictive measures, the nature and evaluation of the risk of income are not clear etc. In order to solve these problems, it is suggested that we could manage from the inner system, such as advancing the diversity of shareholding, ensuring that the owner is in place, making the system of independent directors and incentive mechanism to the managers perfect and so on. Besides this, it makes some external governance proposals, such as strengthening the incentive and restraint of market and government to the state-owned enterprises.Keywords Corporate Governance; the proportion of major shareholders’ stake;medium and small shareholders; chairman and general manager;independent director目录摘要 ........................................................... - 1 -ABSTRACT ........................................................ - 1 -引言 ............................................................ - 1 -一、治理结构的概念.............................................. - 2 -二、治理结构的基本内容.......................................... - 3 -（一）从公司治理产生的原因界定公司治理结构 (3)（二）从公司治理的实质界定公司治理结构 (3)（三）从公司治理的职能界定公司治理结构 (3)（四）公司治理方式的多样性决定公司治理结构的不同模式 (3)三、国有企业治理结构的特点...................................... - 5 -（一）大股东的持股比例 (5)（二）中小股东对大股东的制衡 (6)（三）董事长和总经理是否二职合一 (8)（四）独立董事在董事会中所占的比例 (9)（五）高级管理人员的薪酬 (11)结论 ........................................................... - 14 -（一）内部治理 (14)（二）外部治理 (15)参考文献 ....................................................... - 16 -致谢 ............................................................ - 1 -国有企业治理结构研究引言自90年代以来，随着我国社会主义市场经济体制改革的不断深入，我国的国有企业在建立现代企业制度上也在不断的探索和改革。
相应的，企业治理结构也成为我国国有企业所面临的一个难题。
现代企业发展的实践证明：有效的公司治理结构是现代企业维持长期稳定发展、取得良好经营业绩以及有效维护公司股东和相关者权益所必不可少的有力保证。
随着我国国有企业改革的不断深入，构建合理有效的公司治理结构己经成为我国国有企业改革的核心内容。
本文希望在此通过对公司治理结构这一问题的分析，指明我国国有企业治理的现状，提出我国国有企业治理结构目前存在的问题，并在此基础上提出完善我国国有企业治理结构的一些个人建议，以期对我国企业治理结构的进一步改革有所裨益。
治理结构的概念一、治理结构的概念“企业治理结构”一词来源于英文“Corporate Governance”，也有学者将其翻译为“法人治理结构”等，这几种译法基本可以通用。
目前理论界对企业治理结构的含义有两种观点。
一种观点认为，企业治理结构在于确保股东的利益，确保资本供给者可以得到应有的投资回报，因而，企业治理结构应该把股东利益置于相关者利益之上。
另一种观点认为，企业治理结构应该把股东利益与相关者利益放在同等位置上。
企业治理结构研究的是包括股东在内的利益相关者之间的关系，以及规定它们之间关系及利益的制度安排。
本文认为，企业治理结构应包括两层主要的含义，其一是对于企业产权的界定，以明确谁掌握最终控制权；其二，企业的内部权利人与外部权利人如何来分配企业的资源。
二、治理结构的基本内容（一）从公司治理产生的原因界定公司治理结构公司治理的产生是由于所有权和控制权的分离。