财务尽职调查清单
财务尽职调查清单
受贵公司委托，我们将对贵公司实施相关挂牌财务尽职调查工作，为提高工作效率，在调查人员进入现场工作之前，请准备相关资料以备提供，清单如下：
一)相关范围说明
1、调查截止日：一般指最近一期会计报表的期末。
本调查清单所指
为【2017年8月31日】。
2、调查期间：一般指最近一年一期会计报表的期间。
本调查清
单所指为【2016年及2017年1-8月】。
3、调查范围：一般指贵公司或贵公司集团（如有）及下属公司
（如有）涉及的单位，具体范围由贵公司根据实际情况确定，要求与此
产业的相关单位均应调查。
以下简称为公司及子公司、孙公司等。
二)具体调查清单
1、调查截止日整个贵公司或贵公司集团（如有）组织架构图（注明
包括子公司（如有）、分公司（如有）、办事处（如有），注明公司名称，控股比例，主营业务，注册资本、法定代表人等）。
按工商登记资料为准，如与账面资料不符，请说明原因。
如有委托持股也请说明原因。
如为同
一实际控制人控制,虽非法律上母子公司,也请列入架构图,并作注明。
2、公司、子公司及孙公司（包括分支机构）的工商资料（至调查截
止日）（包括但不限于章程、历次验资报告、企业相关设立批复、批准证
书（如有）等），可以去当地工商局复印整套资料即可。
3、公司业务流程图（人力资源、研发、销售、采购）。
4、公司及子公司、孙子公司的收入确认具体核算方法，需结合公司
实际销售环节情况，请用文字表述。
5、公司及子公司、孙子公司的主要产品成本具体核算方法，需结合
公司实际生产过程情况，请用文字表述。
6、公司及子公司、各孙子公司调查期间及比较期间（2011年度及
2013年1-2月）审计报告、试算表（包括调整分录清单）、审计底稿，
如没有审计报告请先提供未审报表，待审计后提供，税务代理报告（调
查期间），税务部门稽查报告（调查期间如有）。
子公司及各孙子公司调查期间（资产负债表、利润表及现金流量表）。
7、公司及子公司、各孙子公司填写调查期间的每一报表科目明细发生额与余额表（按最末级明细输出）。
8、公司及子公司、各孙子公司调查期间存货明细表、存货账龄表、存货构成表、生产成本倒轧表、存货盘点日倒推到报告日的倒推表；
9、公司及子公司、各孙子公司调查期间每月生产成本明细表。
（用电子表格做）
10、公司及子公司、各孙子公司调查期间每月收入成本明细表（数量金额式，分到产品规格）。
（用电子表格做）
11、调查期间公司及子公司所拥有的房屋与土地清单（用电子表格做），注明名称、面积、座落位置、账面价值、权证号、土地期限，另附出让合同及土地使用权证、房产证、房屋建筑物的主要施工合同、竣工结算报告；
12、公司及子公司、孙公司（包括分支机构）主要客户或代理商（前十名）的名单、及调查期间的数量、金额、收款信用期，相关销售合同复印件；
13、公司及子公司、孙公司（包括分支机构）主要供应商（前十名）的名单及相关合同复印件，前调查期间账面数量、金额、付款信用期；
14、调查截止日公司及子公司及孙公司厂区平面图，请标识出土地证号及主要房屋名称与房产证号；
15、截止调查截止日公司及子公司及孙公司拥有的车辆清单（用电子表格做），注明名称、账面原值与累计、车辆号、行驶证\登记证业主名称，另附行驶证\登记证复印件；
16、截止调查截止日公司及子公司及孙公司所拥有的主要设备清单（用电子表格做），注明名称、规格型号、计量单位、数量、单台产能（如有）、账面价值（原值与累计折旧）、入账时间等，另附主要设备的购买合同和发票、进口设备的报关单（如有）、项目购进设备的项目批
文（如有）等；
17、截止调查截止日公司及子公司及孙公司无形资产清单（用电
子表格做）（如有，列明名称、账面原值与摊余价值、权证号、购入日期
等），附相应的权利证书（包括商标与专利证书等）,如账面无价值的无
形资产也需列示；
18、调查截止日公司及子公司及孙公司对外担保情况（被担保单
位、担保金额、担保期限，包括对内部单位担保），目前最新人行贷款卡
信息清单（如人行不能提供，请分别提供各开户银行的贷款卡清单），以
及相应的担保合同与主合同复印件；
19、公司关联方的相关资料（关联方及关联关系图、营业执照、
验资报告、最新章程、最近的审计报告，属集团内部的不需要重复提供）；
统计公司关联方交易金额（列明货物大类、数量、金额），分调查期间分
别提供，关联方交易包括合并报表内与合并报表外的交易（用电子表格
做）；
20、调查截止日公司及子公司及孙公司成文的相关内部控制制
度清单与复印件；
21、提供调查期间公司及子公司、孙公司相关税收优惠政策与享
受金额、列示科目、相关批文（用电子表格做）；
22、调查期间公司及子公司及孙公司未入账的相关收入、成本、
资产情况（用电子表格做）；
23、调查期间公司及子公司、孙公司已了结与未决诉讼情况（用
电子文稿做），并提供相关起诉书、答辩状、判决书（初审与终审）、调
解书等复印件。
24、固定资产、存货盘点表（审计盘点时复印一份）
25、其他券商认为需要补充的资料。
注：以上资料按分纸质与电子文本两大类分别提供，有电子文本的不需再提供纸质的，如与行业法律资料清单重复，无需重复提供，请注明。
请按以上顺序分别列出提供资料清单（目录），如有不适用的，也请注明不适用可不提供。
如有需新增的，也请列示清单。
如有未能提供的，也请注明，以示调查者知悉贵公司提供资料的进度，以利安排。
敬请贵公司及时落实并提供以上资料清单，谢谢合作！如有不清楚地方，请来电咨询。