的考核或处理意见，并决定是否对财务
费用预算进行调整。详见《预算执行与
考核( P5-Z4-2)》
五、单据及报告 《月度预算执行情况分析表》 《年度预算执行情况分析表》
4
预算管理办公室 通过月度、年度预算分析会，具体分析
会 计 部 / 财 务 管 财务费用预算完成情况，及发生主要差
步骤
完成时间
涉及部门
步骤说明
理部/财务总监/ 异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑
总 经 理 / 预 算 管 差异等问题作出解释。作为考核依据之
理委员会
一，根据《考核标准》决定对相关部门
财务费用管理制度
一、 目的 本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规
范，以规范管理费用业务的基本程序。
二、范围 本程序管理文件规范了公司管理费用的管理，适用于会计部及发生管理费用
的各部门。
三、相关程序及制度 • 预算编制制度 • 预算执行与考核 • 筹资管理制度
四、业务流程
步骤 完成时间
涉及部门
步骤说明
1
相关部门及授权 制定财务费用预算，经授权审批，详见
审批人
《预算编制制度( P5-Z4-1 )》
2
制单末、年末 预算管理办公室 每月、每年根据实际发生的财务费用数 预算执行监控岗 据，编制《月度预算执行情况分析表》、 《年度预算执行情况分析表》，分析本 月、本年财务费用预算执行情况，发生 的差异以及预算外的项目，说明差异发 生的原因