货币资金业务流程图
经办人员
出纳
）
会计核算科
结算科
1.
支
付
审
批
付款和记账
图货币资金业务流程图
表货币资金流程节点简要说明
节点
流程简要说明
业务部门经办人员将《经费报销审批单》或《借款单》连同原始单据提交业务部门财务负责人，提出资金支付申请
业务部门财务负责人审核资金支付申请，签字确认
会计核算科对资金支付申请进行审批并签字或签章确认
结算科负责人对资金支付申请进行审批
出纳岗收取已履行各项审批手续的资金支付申请，按规定方式支付资金
经办人员签字或签章确认已收到款项
会计岗根据出纳转来的资金支付申请相关凭证、收据和银行回单登记账务
出纳人员领取“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”，并由专人进行审核