政府法规
制造业 内部控制的质量 管理人员的能力 管理人员的正直程度
单位的规模 经济环境恶化 业务的复杂性 重要人员的变动 会计系统的近期变动 快速的增长 管理人员对完成目标的压力
其他 内部控制的质量 管理人员的能力 管理人员的正直程度 会计系统的近期变动 业务的复杂性 资产的流动性
单位的规模 经济环境恶化 重要人员的变动 快速的增长
外部风险
– 经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、
汇率变动、融资环境等经济因素 – 法律法规、监管要求等法律因素
– 文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为
等社会因素 – 技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素 – 自然灾害、环境状况等自然环境因素
内部风险
– 高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队
招聘 配置
6
1 1
8
培训 发展
1
1
1 1
4
薪酬 福利
6 9 1 3 6 9
2
36
绩效 管理
1
1
劳动 关系
2 10 1 4 16 4
3
40
干部 管理
1
1
小计
8 26 2 10 23 15
6
90
大人 模力 块资
源 管 理 六
人力资源风险管理2.0时代
制度完善 资源支持 员工个人 工作流程 表单管理 文案管理 方案设计
管理风险，创造价值
----企业人力资源管理风险识别与防范
录目
第一部分 何谓风险 第二部分 人力资源风险管理 概述 第三部分 人力资源风险管理 的四个阶段 第四部分 企业人力资源风险 识别 第五部分 企业人力资源风险
第一部分 何谓风险
随着外部环境的日趋复杂以及企业经营规模的扩大，企业所面临的风险也进一步加大， 风险管理已成为越来越多企业关注的重点
聘信息
、籍贯等限制性条件）
5
4.新聘员工学历、身份证、户口簿 4.1公司对新聘员工个人信息真实性的审核方式（学历认证 、相关资质及工作经历真实性的审 、派出所证明等）
目标：通过信息化 技术，整合信息系 统，更好的对企业 风险进行预测和实 时监控。
4.0时代 风险管理IT化
3.0时代 风险管理体系化
人力资源风险管理1.0时代
劳动法规 劳动合同 劳动时间
劳动工资
，
劳动培训
劳动保护和社会福利 劳动争议 劳动就业
合规性审查的所依据是国家颁布的各项劳动法律法规， 从法律体系和法律效力来看法律是高层级，地方性法规是低层级
企业合规检查结果
风险 等级
风险等级描述
一级 风险
制度中存在明显违反 国家法律法规条款内 容
二级 风险
制度中由于存在不规 范而产生的对制度理 解歧义所引发的法律 风险
风险等 级细分
Ⅰ-1 Ⅰ-2 Ⅱ-1 Ⅱ-2 Ⅱ-3 Ⅱ-4
Ⅱ-5
合计
主要风险现象描述
未能及时根据相关法律条文 进行更新所造成的风险 非因更新不及时而直接与法 律条文相冲突所造成的风险 没有清晰定义关键性名词所 造成的风险 没有清晰界定出适用范围及 对象所造成的风险 语言描述的模糊性及片面性 所造成的风险 制度内或制度之间因相关条 款的冲突所造成的风险 制度文件名称等指代性名词 在制度指引中因前后不一致 所造成的风险
企业人力资源风险地图
人力资源 规划
招聘与配置
人力资源政策 与程序
劳动关系
组织架构 设计
培训与发展
薪酬福利
人力资源 外包
绩效管理 企业文化
退出和安置
人力资源 并购整合
第二部分 人力资源风险管理概述
风险：通俗地讲，风险就是一个事
件产生我们所不希望的后果的可能性
。 风险表示一种观点，即用考虑到各种
可能性的统计的观点来观察、研究事物 ，因此可以使我们考虑更全面、决策更 合理。
人力资源风险管理的特点
（1）流动性：拥有高存量 人力资本的知识型劳动者的高 流动倾向性给企业带来的损失 的不确定性。
（2）正相关性：人力资源开 发的投入越多，管理的风险就
人力资源风险管理的特点
（5）动态性：风险在人 力资源管理各个环节发生的 频率、影响其活动的强度、 范围都不尽相同，并具有动 态变化的特征。
精神等人员素质因素
– 组织结构、经营方式、资产管理、业务流程设计、
财务报告编制与信息披露等管理因素 – 财务状况、经营成果、现金流量等财务因素 – 研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素 – 营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素
风险加大了企业的决策难度 风险加大了企业的经营成本 风险加大了企业的收益波动
管理性评审工具样本示例
流水号 流程项目
流程点
审核内容
1
1.根据年度人力资源规划确定的岗 1.1年度岗位招聘计划书
2
位招聘计划及实施情况
1.2实际招聘岗位、人数与年度计划是否一致
3
2.招聘岗位的工作说明书
2.1各岗位具体的岗位说明书
4
3.招聘信息的发布渠道及过往的招 3.1招聘信息的就业歧视问题（是否存在性别、身高、年龄
发布机构
法律文件
法律
全国人大
中华人民共和国劳动争议调解仲裁法
司法解释 行政法规
最高人民法院 国务院
最高人民法院关于审理劳动争议案件适 用法律若干问题的解释
中华人民共和国企业劳动争议处理条例
部门规章
劳动和社会保障部
企业劳动争议调解委员会组织及工作规则
地方法规 ****省劳动和社会保障局
***省劳动争议仲裁管辖暂行规定
（6）破坏性：一旦发生
第三部分 人力资源风险管理的四个阶段
目标：从制度建设 层面对各项人事管 理政策和程序的合 法合规性保障。
1.0时代 资源管理过程的 经济性、效率性 、效果性。
2.0时代 执行合理化
目标：从全面风险 管理视角审核企业 人力资本的配置、 投资效益以及预期 成长性。
风险
？=
问题
企业由生产要素和经营管理活动构成
人
人力资源
人的资源属性
如何有效地各进行行业前风1险0种管最理主要的风险因素调查
次序 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
银行/保险业/证券 内部控制的质量 管理人员的能力 管理人员的正直程度 会计系统的近期变动
单位的规模 资产的流动性 重要人员的变动 业务的复杂性 快速的增长
人力资源风险管理的内涵
人力资源风险管理的对象是人力资源管理 的整个过程，具体是指在人力资源规划、工作分析、招聘 、培训和开发、绩效评估、薪金和津贴、福利激励、奖励机制等各 个环节中进行风险管理，防范人力资源管理中
风险管理实施流程
风险信息收集
制定风险管理 解决方案
全面风险 管理
风险信息评估 拟定风险管理策略