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负责柜员间现金调拨,柜员之间不得相互调 负责柜员间现金调拨 柜员之间不得相互调 剂现金 日终集中其他柜员缴存的现金
3、不得处理库房类现金交易 、不得处理库房类现金交易(0603 0604 0613 0614) 4、关闭主出纳岗位柜员的第八位交易掩码 关闭主出纳岗位柜员的第八位交易掩码 库房现金类交易） （库房现金类交易）
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主出纳模式
1、库房类交易钱账分离模式 主出纳设置现金箱，办理现金业务 库房类交易(0603 0604 0613 0614) 的记账由记账员办理，记账员不设现金 箱 记账员对现金调拨的真实性负责。
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主出纳模式
2、完全的钱账分离模式
１、主出纳不设置现金箱，不办理系统的现金 类交易，主出纳仅负责现金实物的调剂、清 点和保管 ２、记账员设现金箱 ，现金箱由主出纳管理， 记账员不接触实物现金，记账员负责完成柜 员与主出纳间现金实物调拔、主出纳现金实 物向上级行上缴领用等在系统内的记账
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一日三碰箱
营业前：将现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金 箱余额核对，会计主管或会计主管授权人要监督 ，并大 数卡把； 中午休息时：将现金实物与现金箱余额进行核对，会计主 管或会计主管授权人要监督 ，并大数卡把； 下班签退前： －核对现金实物与“柜员日终平账报告表”现金箱余额是 否相符，会计主管或会计主管授权人要监督 ，并大数卡 把； －核对有价单证、重要空白凭证 注:柜员现金箱实行交叉分配使用后，柜员在营业前、日终可 不再操作“0605柜员现金清点”。
柜员现金箱管理
宁波市分行会计结算部 2008 6
陈中方
主要内容
主出纳 交叉使用柜员现金箱 一日三碰箱 日间柜员现金箱管理 日终柜员现金箱管理 检查
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主出纳
1、 分理处 、 二级支行 、 支行营业部 、 分 、 分理处、 二级支行、 支行营业部、 行营业部应设立主出纳岗位 2、主出纳作用 、主出纳作用:
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主出纳
注意： 注意： – 日终时其他柜员现金箱均采用清零方式 – 储蓄所日间柜员间现金调拨仍按原操作 模式， 但日终须指定柜员 指定柜员接收其他柜员 模式 ， 但日终须 指定柜员 接收其他柜员 的现金上缴， 的现金上缴 ， 保证只有一个柜员有现金 库存。 库存。 – 无法设立主出纳岗位的营业网点， 须报 无法设立主出纳岗位的营业网点 ， 支行会计部门审批， 支行会计部门审批 ， 报分行会计部门备 案。
日终柜员“清零”后的现金箱管理 1、符合存放条件的，可就地保管
存放条件
（1）网点申请，支行相关部门审批，报分
行备案
– 保卫部门：负责就地保管场所的安全确认及安防 设施和安全保卫执行情况的检查 – 会计部门：负责保管物品的日常管理和业务执行 情况的检查，
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日终柜员“清零”后的现金箱管理
–
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现金“清零’方式
“清零” ：日终柜员现金实物缴存主出 纳，由主出纳统一缴存上级行金库保管。 1、向主出纳缴存全部现金 2、向主出纳缴存整把现金，辅币和残损 币留柜员零尾内袋保管，零尾内袋上锁 后上交主出纳。
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交叉使用柜员现金箱
营业机构柜员之间要交叉使用柜员 现金箱，若柜员之间实行固定使用 现金箱形式的，须报支行会计部门 审批。
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日间柜员现金箱管理
1、营业期间，柜员现金箱由柜员保管，放置于 电视监控范围之内 2、柜员临时离柜，现金箱必须上锁 3、午休期间 配置保险柜的营业机构：柜员现金箱应放入保 险柜保管； 未配置保险柜的营业机构：移交给其他柜员代 保管并放置于电视监控范围之内，办妥交接手 续 - 代保管柜员对代保管的现金箱、锁具的完整 性负责。 2012-1-12
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主出纳模式
2、完全的钱账分离模式
３、主出纳与记账员双人控制，共同负责主出 纳的现金实物与记账员的现金箱余额账实一 致 – 柜员领用现金时，需由记账员和主出纳在凭证上双
人签章后，方可领用现金； – 柜员上缴现金时，主出纳清点完现金，在凭证上 签章，再交记账员进行记账，并在凭证上签章； – 主出纳向上级行缴存和领用现金时，现金实物的 交接由主出纳和记账员共同验点、双人签字确认， 确保账实一致。
存放条件
（2）保管场所应达到安保要求
– 有监控和报警设备 – 报警设施必须与所在地公安机关110报警中 心联网 – 监控录像资料保管时间必须在一个月以上 – 保险柜规格符合规定，且保险柜门必须配备 双锁或一锁一密 ，达到双人分管要求。
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日终柜员“清零”后的现金箱管理
存放条件
（3）库房或保险柜的管理需落实专人，明确职 责 钥匙（密码）平行、定向交接 双人管理
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柜员现金箱检查有关要求
1、会计主管对主出纳和储蓄所指定的现金接 收人，要亲自监督其清点现金。 2、会计主管应至少每旬对主出纳和储蓄所指 定人员进行一次款项的全面清点，清点到零 尾款项。执行上述操作后,取消原会计主管 对柜员现金箱的查库要求。 3、营业机构的库房不得反映现金余额，仅在 向上级行现金上缴和领用时作为过渡使用。 会计主管应将“库房现金”列入每日检查监 督内容（大嵩、南田二个网点库除外）。
无库房但有保险柜的营业网点
– 保险柜内设分格箱 – 保险柜内无分格箱或分格箱数量不够柜员单独使用
2、达不到保管条件的网点，送上级行金库 保管
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柜员现金箱检查
检查主体：支行运营管理职能部门组织 人员至少每季对柜员现金箱进行一次检 查。 检查方法：全面检查 1、现金(大数卡把,零散现金到千元) 2、有价单证 3、重要空白凭证 4、印章（个数、种类）
– 办理出入库业务时，两名管理人员必须同进 同出，共同操作 – 对出入库房的硬币、柜员凭证箱等重要物品 必须相互复核、相互监督，禁止一人单独进 出库房或留在库内工作
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日终柜员“清零”后的现金箱管理 操作方法 有库房的营业网点
– 日终柜员现金箱双人加锁后，交库房管理员入库保管
– 办妥交接手续 – 交接双方应当面检查现金箱锁具是否完好