２００６年第５期暨南学报（哲学社会科学版）№．５２００６Ｊｏｕｒｎａｌｏｆ．１ｉｎａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ（ＰｈｉｌｏｓｏｐｈｙａｎｄＳｏｃｉａｌＳｃｉｅｎｃｅｓ）总第１２４期ＳｕｍＮｏ．１２４国外关于企业社会责任的理论评介杨帆，吴江（暨南大学经济学院，广东广州５１０６３２）【摘要】通过对近年来国外学者关于企业社会责任理论文献的回顾，将国外有关其起源，内涵和表现的理论做一个综合的介绍，并回顾了其两个基本“流派”或两方面观点的争论，通过对这两个流派基本观点的阐述指出他们的观点是根本对立的，不过近年来这两个流派的观点也出现了融合的趋势。

［关键词】企业社会责任；层次责任理论；利益相关者理论；企业社会表现理论［中图分类号】ＦＩｌ２［文献标识码］Ａ［文章编号］１０００—５０７２｛２００６）０５—００６７—０５“企业的社会责任”（ＣｏｒｐｏｒａｔｅＳｏｃｉａｌＲｅ—ｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉｔｙ）这一词条最早是由英国人奥列弗·谢尔顿（ＯｌｉｖｅｒＳｈｅｌｄｏｎ）在１９２４年提出的Ｈ』。

但是根据卡洛尔（Ｃａｒｒｏｌｌ，１９９９）的观点，直至１９５３年霍华德·博文（ＨｏｗａｒｄＢｏｗｅｎ）发表了他的《商人的社会责任》（“ＳｏｃｉａｌＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉ．ｔｉｅｓｏｆｔｌｌｅＢｕｓｉｎｅｓｓｍａｎ”）一书之后，人们才真正地开始了这场关于“企业社会责任”的现代讨论，他将博文称作“企业社会责任之父”。

自从“企业社会责任”的概念提出以来，针对它的理论研究也就一直绵延不绝，关于它的著作也卷帙浩繁。

一、关于企业社会责任的理论起源博文在其《商人的社会责任》一书中指出，如果企业在其决策中关注着更为广泛的社会目标的话，那么，该企业定会对广大社会的经济和社会效益带来益处。

他对“企业的社会责任”下的定义是：“企业按照社会的目标和价值，向有关政府靠拢、作出相应的决策、或采取理想的具体行动的义务”【２Ｊ。

这个定义有效地概括了博文的核心观点：商人对社会有一种责任。

学者们认为这一观点的产生是由于在当时企业拥有空前强大力量的同时对社会却负有极少的责任。

然而，关于企业对社会负有责任的思想的起源，却可以追溯到更早的时间。

亚瑟·佩奇（ＡｒｔｈｕｒＰａｇｅ）是１９２７年加入ＡＴ＆Ｔ的副总裁，他认为“在一个民主国家，所有的企业都必须借由公众许可而开始，并由公众赞同而存在”。

另一个先驱者是前面提到过的英国人谢尔顿。

他提出企业经理们需要采用三个社会标准来进行管理：“１）工业的政策，情况和方法应当有助于公共福利ｊ２）管理将努力达到整个社会最高的道德标准，，并将社会正义应用到工业实践上；３）那管理…应当导致普遍的伦理标准和社会正义的提高”旧Ｊ。

他们将企业以主动方式履行社会责任的思想引入关于企业社会责任的定义和模型。

在佩奇看来，企业社会责任可以被看做是一个社会契约，在这一契约中企业对社会的期望或要求是负有责任的。

但是与这种观点恰恰相反，诺贝尔经济学［收稿日期］２００６—０２—０３［作者简介］杨帆（１９８２一），男，湖南岳阳人，暨南大学经济学系２００３级硕士研究生；吴江（１９６３一），男，甘肃定西人，暨南大学经济学教授，博士，主要从事社会主义市场经济、知识经济与产业转型、劳资关系研究。

　万方数据·６８·杨帆，吴江：国外关于企业社会责任的理论评介２００６年９月奖得主弥尔顿·弗里德曼（ＭｉｌｔｏｎＦｒｉｅｄｍａｎ）认为“没有什么趋势能像公司的经营者接受社会责任，而非尽最大可能为公司赚钱那样，能够从根本上破坏我们自由社会所赖以存在的基础”，“公司的社会责任就是为股东们赚钱”【４Ｊ。

这种企业只有“唯一”责任的观点是关于企业社会责任的另一个引人注目的观点。

虽然近来主张这一观点的学者不多，但在关于企业社会责任的文献和辩论上这一观点却频频出现。

此外，跟主张企业承担社会责任的观点一样，这一不主张企业承担社会责任的观点起源也可以回溯到弗里德曼１９７０年提出这样的观点之前。

乌任（Ｗｒｅｌｌ）提到在１８８３年英国法院的一个判例（Ｈｕｔｔｏｎｖｓ．ＷｅｓｔＣｏｒｋＲａｉｌ—ｗａｙ）中法院判决到“企业仅仅作为产生利润的工具而存在，它唯一的目的就是将利润所得公平的分配给其所有者或股东”。

另外，哈佛大学教授莱维特（Ｌｅｖｉｔｔ）也认为企业承担社会责任是一个危险的行为：社会问题让企业来解决，就必须赋予企业更大的权力，企业将逐渐演变为具有支配地位的经济、政治和社会权力中心，这是十分危险的；追求利润是企业的责任，解决社会问题是政府的责任。

莱维特（Ｌｅｖｉｔｔ）进一步指出：企业承担社会责任是企业参与政治的一种体现。

企业参与政治会影响企业的成长性，企业注重了政治，就会轻视了企业产品的品质，就会影响企业的名誉及它在市场上的竞争，使企业陷入严重的困境。

二、关于企业社会责任的内涵在博文之后，伊尔斯和沃顿（Ｅｅｌｓ＆Ｗａｌ．ｔｏｎ，１９６１）指出人们是从这样两个方面来理解企业社会责任的：一是立足于企业给社会的损害所带来的问题；二是考虑到那些约束企业和社会关系的伦理原则。

戴维斯和布洛姆斯彻姆（Ｄａｖｉｓ＆Ｂｌｏｍｓｔｒｏｍ）认为，“企业社会责任”是指“决策者们采取行动的义务，他们采取行动以保护和改善那些与他们自己的利益相一致的整个社会的福利。

”他们向企业提供了两个应该采纳以履行社会责任的措施：第一，保护社会福利，即企业应当避免对社会的负面影响；第二，改善社会福利，即企业应当为社会创造积极的利益。

迈克盖尔（ＭｃＧｕｉｒｅ）提出了一个从企业的经济和法律义务的情境中看待企业社会责任的问题，他说：“社会责任的观念意味着，企业不仅具有经济的和法律的义务，而且还具有某些超出这些义务之外的对社会的责任。

”但是迈克盖尔的定义并没有明确那些除了经济和法律之外的社会责任是什么。

后来的塞思（Ｓｅｔｈｉ）则间接地揭示了迈克盖尔尚未言说的那些责任，他指出社会责任“暗指把企业行为提升到这样一个等级以至于与当前流行的社会规范、价值和目标相一致。

”目前理论界关于企业社会责任的内涵，则主要有层次责任理论和利益相关者理论这两种观点。

不过需要指出的是，虽然这两种观点对待企业社会责任内涵的看法不同，但它们的基础和核心是一致的，那就是都认为企业对社会负有责任，都承认企业社会责任是一个核心的商业原则。

（一）层次责任理论（ＬｅｖｅｌｓｏｆＲｅｓｐｏｎｓｉｂｉｌｉ—ｔｙＴｈｅｏｒｙ）基于迈克盖尔和赛思的定义之上，为了便于把企业的经济责任和社会责任协调起来，卡洛尔（Ｃａｒｒｏｌｌ）尝试给出一个把这二者结合起来的定义，并提出了一个关于企业社会责任的层次责任模型，他说：“企业的社会责任囊括了经济责任，法律责任，伦理责任和自由决定的责任。

”卡洛尔认为这种划分有助于描述企业的全部社会责任。

在卡洛尔看来，经济责任要求企业为顾客提供有价值的商品和服务，并且使所有者或股东获得盈利。

法律责任要求企业在法律和规范允许的范围内经营。

伦理责任要求企业除了满足法律的最低要求之外，还要满足社会做正确事情的期望。

自由决定的责任是除了经济、法律、伦理责任之外，由企业自由判断和选择的为社会作出贡献的责任（致力于慈善事业等）。

然而企业全部社会责任的这四个方面并不是无主次轻重而可以等量齐观的。

卡洛尔（Ｃａｒｒｏｌｌ）进一步指出这四方面责任可以看成是一个“金　万方数据第２８卷第５期暨南学报（哲学社会科学版）·６９·字塔”，从下往上依次是经济责任、法律责任、伦理责任和自由决定的责任。

经济责任是企业生存和发展的根本，因为没有经济责任，也就是说，企业没有经济利益，对其他三个方面责任的讨论将“失去意义”。

对此，著名的管理学大师彼得·杜拉克（ＰｅｔｅｒＤｒｕｃｋｅｒ）是这样看待的，他说“企业首要的社会责任就是获取足够的利润以弥补将来的成本。

如果这个社会责任没有实现，其他的社会责任也不可能实现。

处于经济衰退中的衰退企业不可能成为好邻居、好雇主，或者对社会负责。

随着对资本需求的迅速增加，用于非经济目的一尤其是慈善事业一的企业收入盈余不可能增加，它们几乎一定会缩减”［５］。

简而言之，经济业绩是实现其他社会责任的前提，但是在这四方面责任的履行方面，企业是同时履行的而不是存在某种先后顺序。

卡洛尔同时指出虽然这四方面责任经常是相互冲突的，但是他们也紧密的联系在一起。

卡洛尔的责任层次模型成为其后很多学者关于企业社会责任思想的基础，例如基于其上麦格南和费瑞尔（Ｍａｉｇｎａｎ＆Ｆｅｒｒｅｌｌ）提出的考察特定企业社会责任行为的框架和伍德（Ｗｏｏｄ）提出的关于企业社会表现的模型等。

关于责任层次理论的文献和研究非常之多，但是由于这一观点认为企业在履行社会责任的时候需要达到如卡洛尔所说的自由决定的层次，导致一些学者和专业人士认为这一观点是过度利他的（Ｌａｎｔｏｓ）。

另外，戴维斯（Ｄａｖｉｓ）等学者在与卡洛尔差不多同一时间提出了一个类似的模型来描述企业的社会责任。

这一模型由三个同心圆构成，它们也代表了先后顺序：里面的圆代表企业的传统经济角色，比如企业基本商业行为导致的社会和伦理问题等；中间的圆代表了诸如生态、环境质量和消费主义此类的问题；外面的圆代表企业能帮助缓和或推动的综合社会问题。

（二）利益相关者理论（ＳｔａｋｅｈｏｌｄｅｒＴｈｅｏｒｙ）另一种关于企业社会责任的理论是利益相关者（也叫利害关系者）理论。

这一理论的思想也是建立在博文的企业对社会有责任这一核心原则之上的。

它的观点认为企业及其管理者对企业所有的利益相关者负责，并对特定的利益相关者有特定的责任，而不是像层次责任论者那样的“金字塔”状责任。

这一利益相关者理论的基础是１９８４年美国弗吉尼亚大学教授爱德华·弗里曼（ＥｄｗａｒｄＦｒｅｅｍａｎ）的著作《战略管理：利益相关者理论》（“ＳｔｒａｔｅｇｉｃＭａｎａｇｅｍｅｎｔ：ＡＳｔａｋｅｈｏｌｄｅｒＡｐ—ｐｒｏａｃｈ”）。

弗里曼指出企业和很多的利益相关者有关，他们“影响而且被公司行动影响”。

弗里曼指出经济系统已经发展到后福特时期，企业的一举一动都开始处在公众的视野之下（Ｈａｒｖｅｙ，１９９０）。

在这里，弗里曼将利益相关者定义为“任何能够影响或被企业达到目标影响的组织或个人”【２』。

他把利益相关者分为六个种类，股东、雇员、消费者、供应者、社会和政府，企业对他们有着不同的责任或跟他们之间存在着不同的“社会契约”。

他指出这些利益相关者在不同的水平上被企业的行动所影响。

这一立场是我们前面提到过的弗里德曼的观点明确相反的，从利益相关者理论的角度来看，后者的观点可以看做是一种“唯一”的利益相关者理论。

三、关于企业社会责任的行为和表现在考察了关于企业社会责任的内涵以及相关模型之后，研究者们也考察了这些企业在履行这些责任时的特定行为。