2020年资格考试《中级个人理财》测试卷考试须知：1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。

5、答案与解析在最后。

姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.下列关于教育支出的特点说法错误的是( ) 。

A.教育投资周期长、金额大B.教育支出时间和费用都不固定C.教育费用逐年增长D.不确定因素多2.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元，该项金融资产原账面成本897元。

则到期日时应当按照金融商品转让确认收入，缴纳增值税( )元。

A.3B.30C.1D.103.家庭资产负债表不包括( )。

A.资产B.负债C.净资产D.资本4.关于家庭收入支出表，说法错误的是( )。

A.通常以月度为单位B.需有表头C.金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比D.体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况5.( )的保险关系产生于国家或政府的法律效力。

A.共同保险B.自愿保险C.法定保险D.普通保险6.按照马柯维茨的描述，表5—2中的资产组合中不会落在有效边界上的是( )。

表5—2资产组合表资产组合期望收益率(％)标准差(％)W1023X712Y15A.只有资产组合W不会落在有效边界上B.只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边界上7.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是( )。

A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还C.限定继承，也可称为包括继承D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务8.下列属于稿酬所得的是( )。

A.个人提供著作权的使用权取得的所得B.个人因其作品以图书发表而取得的所得C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得9.( )风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

A.业余投资爱好者B.精明生意人C.企业主导型企业主D.投资主导型企业主10.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是( )。

A.两全保险一般单独销售B.两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C.两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D.两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益11.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。

关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是( )。

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元B.优先保障一岁半的孩子C.优先保障收入较高的周先生D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出12.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?( )A.补充养老保险B.补充医疗保险C.企业年金D.公积金13.( )是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。

A.大数法则B.风险分散原则C.风险选择原则D.风险确定原则14.企业的最基层是指( )。

A.决策层B.高级管理层C.管理层D.执行层15.财产的种类不包括( )。

A.动产B.不动产C.知识产权D.经营使用权16.理财师建议吴先生提早进行退休养老规划，因为退休养老规划是为了保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。

以下关于退休养老规划的说法错误的是( )。

A.退休养老规划是个人理财规划中不可缺少的部分B.预期寿命的延长，凸显了退休养老规划的必要C.合理而有效的退休养老规划，通常可以满足退休后漫长生活的支出需要，但不能抵御通货膨胀的影响，更不能显著的提高个人的财富水平D.社会保障和养老金资金紧张的现状使个人更需要在年轻时积累退休养老金17.家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。

A.流动性资产额度除以家庭月支出B.总资产额度除以家庭月支出C.总资产额度除以家庭生活支出D.流动性资产额度除以家庭生活支出18.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。

下列有关存货流动性的表述，错误的是( )。

A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少B.销售收入越高，存货周转率越低C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数19.造成损失的间接原因是( )。

A.风险事故B.风险因素C.风险损失D.风险载体20.( )是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险。

A.财产保险B.人身保险C.信用保险D.保证保险21.以下选项属于契税计税依据的是( )A.不动产的价格B.纳税人实际缴纳的增值税C.纳税人实际缴纳的消费税D.纳税人实际缴纳的营业税22.在企业经营过程中，中小企业主往往采用( )形式来经营，且企业的商业伙伴比较集中，因此面临来自于这两个方面的信用风险对中小企业主影响巨大。

A.合伙B.个人独资C.有限责任D.无限责任23.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分?( )A.人寿保险B.责任保险C.健康保险D.意外伤害保险24.汽车金融公司贷款的首付比例一般为( )。

A.10％～30％B.20％～30％C.20％～40％D.10％～40％25.( )是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。

A.原保险B.再保险C.共同保险D.重复保险26.以下纳税额计算方式错误的是( )A.一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额B.销项税额=应税销售额X适用税率C.小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率D.消费税组成计税价格=成本X(1+销售利润率)27.刘某作为医师刚刚开始执业，由于从事的治疗是新技术，受到客户质疑的可能性较大。

刘某最需要的保险产品为( )。

A.普通医疗保险B.长期重大疾病保险C.产品责任保险D.职业责任保险28.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括( )。

A.结婚、离婚B.迁居移民C.丧偶D.离职或临近退休29.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是( )。

A.信用期的制定可以分为三步B.首先应该计算延长信用期所增加的利润C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准30.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是( )。

A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D.是一种强制保险31.购买保险产品需要注意的其他事项不包括( )。

A.在做保障规划和产品推荐时，理财师一定牢记客户购买保险产品的主要目的是财富保障(补偿)功能，而非储蓄增值B.客户在选购保险产品时，需要按照家庭实际情况和需要选择适合的保险产品，长期保险与短期保险相结合C.附加险的期限往往短于主险，如果附加险到期没有续保，则主险终止D.在保险实务规划的过程中，理财师应帮助客户选择合适的保险保障，尽量避免持有几种或几家公司的保险功能重复32.( )是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险。

A.责任保险B.财产保险C.人身保险D.健康保险33.中小企业税收筹划的原则中，( )是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策。

A.系统性原则B.事先性原则C.合法性原则D.时效性原则34.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应( )。

A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税35.下列关于风险事故的说法不正确的是( )。

A.风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B.事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可C.一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料D.事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象36.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担( )A.车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失B.自然灾害导致的损失C.意外事故导致的损失D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用37.基本养老金支付水平的影响因素是( )。

(1)本人指数化月平均缴费工资(2)家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资(4)个人账户积累(5)企业年金的给付水平A.(3)(4)(5)B.(1)(3)(4)C.(1)(2)(3)D.(1)(2)(3)(4)(5)38.( )是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。

A.大数法则B.风险分散原则C.风险选择原则D.风险确定原则39.关于企业年金的发放说法正确的是( )。

A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金40.在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括( )。

A.全生涯模拟仿真的原理介绍B.模拟环境的设置C.理财重点以及中、长期理财目标D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议41.下列关于出国留学贷款、国家助学贷款和商业性助学贷款三种贷款的说法，正确的是( )。

A.出国留学贷款手续复杂B.国家助学贷款实行“借款人一次申请、贷款银行一次审批、单户核算、分次发放”的原则C.国家助学贷款实行“财政贴息、风险补偿、信用发放、专款专用和按期偿还”的方式D.商业助学贷款施行“全部自筹、有效担保、专款专用和按期偿还”的原则42.在家庭生命周期中的( )，借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。